PDA

View Full Version : Hướng dẫn về quyết toán thuế TNCN cho cá nhân không cư trú



vi hong yen
24-10-2011, 17:16
Em đã đọc và tìm hiểu 1 số Topic về chủ đề này rồi, nhưng vẫn chưa tìm được cách giải quyết cho mình nên mong anh chị trong diễn đàn giúp đỡ.
Công ty TNHH 1 Thành viên mà vốn đầu tư 100% nước ngoài, Giám đốc cuả công ty là người nước ngoài. thuộc đối tượng không cư trú việt nam. vì thời gian ở Việt Nam của ông ấy chỉ có gần hai tháng trong năm nay, Tiền lương của ông giám đốc được bên Công ty nước ngoài trả, Hiện tại công ty bên Việt Nam chỉ chi trả các khoản ăn ở của ông GĐ khi sang đây công tác và giám sát hoạt động thôi.Hiện tại công ty Bên VN muốn chấm dứt hoạt động. Vậy em có phải làm quyết toán TNCN cho ông Giám đốc này không ạ? Quyết toán cái khoản trả tiền nhà, ăn uống của ông Giám đốc khi ở Việt Nam ấy ạ...từ trước đến nay chưa khai thuế TNCN lần nào anh chị ạ:wall:
Em có tham khảo TT 84/2008/tt-BTC thì có phần: Cá nhân không cư trú thì không phải quyết toán thuế có đúng không ạ? và nêu không quyết toán thì khoản chi phí ăn ở bên Việt Nam ấy hạch toán ra sao ạ?

xuantham
24-10-2011, 17:26
Em đã đọc và tìm hiểu 1 số Topic về chủ đề này rồi, nhưng vẫn chưa tìm được cách giải quyết cho mình nên mong anh chị trong diễn đàn giúp đỡ.
Công ty TNHH 1 Thành viên mà vốn đầu tư 100% nước ngoài, Giám đốc cuả công ty là người nước ngoài. thuộc đối tượng không cư trú việt nam. vì thời gian ở Việt Nam của ông ấy chỉ có gần hai tháng trong năm nay, Tiền lương của ông giám đốc được bên Công ty nước ngoài trả, Hiện tại công ty bên Việt Nam chỉ chi trả các khoản ăn ở của ông GĐ khi sang đây công tác và giám sát hoạt động thôi.Hiện tại công ty Bên VN muốn chấm dứt hoạt động. Vậy em có phải làm quyết toán TNCN cho ông Giám đốc này không ạ? Quyết toán cái khoản trả tiền nhà, ăn uống của ông Giám đốc khi ở Việt Nam ấy ạ...từ trước đến nay chưa khai thuế TNCN lần nào anh chị ạ:wall:
Em có tham khảo TT 84/2008/tt-BTC thì có phần: Cá nhân không cư trú thì không phải quyết toán thuế có đúng không ạ? và nêu không quyết toán thì khoản chi phí ăn ở bên Việt Nam ấy hạch toán ra sao ạ?


Toàn bộ khoản chi phí công ty trả thay cho ông ấy sẽ tính vào thu nhập chịu thuế của ổng. Và nộp thuế 20% cho cá nhân không cư trú. Ổng không quyết toán thuế. Còn khoản thu nhập của ổng ở nước ngoài thì công ty không quan tâm đến
Việc ổng là cá nhân cư trú hay không cư trú có liên quan gì đến hạch toán của công ty đâu

vi hong yen
25-10-2011, 11:40
Nhưng Hóa đơn thuê khách sạn cho ông ấy ở được ghi về công ty, và kê khai thuế GTGT rồi ạ.
Hóa đơn ấy chỉ ghi là cho công ty thuê phòng và không nói rõ thuê cho ai ở.
mà những khoảng ấy bên em cũng chưa nộp thuế TNCN cho ông ấy, bây giờ có cần kê khai cái gì để nộp Thuế TNCN cho ông ấy... cần những chứng từ gì ạ?

xuantham
26-10-2011, 13:36
Nhưng Hóa đơn thuê khách sạn cho ông ấy ở được ghi về công ty, và kê khai thuế GTGT rồi ạ.
Hóa đơn ấy chỉ ghi là cho công ty thuê phòng và không nói rõ thuê cho ai ở.
mà những khoảng ấy bên em cũng chưa nộp thuế TNCN cho ông ấy, bây giờ có cần kê khai cái gì để nộp Thuế TNCN cho ông ấy... cần những chứng từ gì ạ?

Đây là thu nhập của ông ấy, căn cứ trên thỏa thuận công ty trả tiền khách sạn cho ông ấy đê tính chi phí của công ty và cơ sở khấu trừ PIT. Và cái thuế GTGT này không được khấu trừ, vì đây là tiêu dùng cá nhân của ông ấy chứ không phải phục vụ cho sxkd của cty.
Nếu bạn đã kê khai khấu trừ tgtgt rồi thì điều chỉnh hay không tùy bạn, có khi quyết toán thuế số tiền không bao nhiêu cán bộ thuế cũng bỏ qua.
Hóa đơn thuê phòng thường đi kèm với thanh toán công tác phí, và thường ở khác địa phương nơi cty đóng, nếu hóa đơn ngay trên địa bàn công ty đóng thì lòi ra ngay

ntmphung
17-11-2011, 16:28
Chị ơi, sẵn em cũng có thắc mắc giống bạn vi hong yen trên đây, cho em hỏi thêm vậy khi làm tờ khai thuế TNCN hàng tháng mình sẽ cộng tổng chi phí của ông ấy rồi khai ở chỉ tiêu (27), còn số tiền thuế thì khai ở chỉ tiêu (35) phải ko? Em mới làm nên cũng chưa rành. Mong các anh chị em trả lời giúp. Em cảm ơn.

ntmphung
17-11-2011, 17:30
Giờ đọc kỹ lại và xem xét kỹ lưỡng thì trường hợp của em có khác với trường hợp của bạn vi hong yen một chút. Bên em là cty con ở Việt Nam có cty mẹ ở nước ngoài. Các nhân viên của cty mẹ vài tháng qua Việt Nam công tác 1 lần. Vậy cho em hỏi là những khoản chi phí phát sinh (taxi, khách sạn, ăn uống...)mà cty em trả có được đưa vào chi phí hợp lý, hợp lệ khi tính thuế TNDN ko (hoá đơn những chi phí này lấy tên cty em bên Việt Nam)? Và những khoản chi phí này ko bị tính thuế TNCN phải ko ạ? Mong các anh chị trả lời giúp. Em cảm ơn.