Định khoản thuế TNDN tạm tính và khi quyết toán cả năm

  • Thread starter nhsinh
  • Ngày gửi
N

nhsinh

Guest
21/1/08
41
0
6
36
Hà Nội
Em có vấn đề về thuế TNDN và thuế TNCN mong cả nhà cho ý kiến. Ở ngoài, em cũng đã hỏi một số bạn bè rồi, nhưng mỗi người cho một ý, em không biết thế nào.
- Hàng quý phải xác định số thuế TNDN tạm tính, em định khoản:
Nợ TK 821(1)/ Có TK 333(4)
- Sau 4 quý, vd số thuế TNDN tạm tính của em là: 4.000.000 đ
Đến khi tính thuế TNDN cả năm, vd là 5.000.000 đ, em không định khoản theo số 5tr đó, mà chỉ dựa vào chênh lệch giữa số thực tế với số tạm tính, số thực tế phải nộp cao hơn, nên em định khoản là:
Nợ TK 821(1)/ Có TK 333(4): 1.000.000đ
Định khoản như vậy có đúng không ạ, hay bắt buộc phải định khoản cả phần 5tr kia. Vì khi em hỏi, một số ý kiến cho rằng em bắt buộc phải định khoản, nhưng khi cho lên Bảng CĐPS, em thấy số chênh lệch thuế bị tăng lên quá nhiều, nên rất thắc mắc :wall:
 
Sửa lần cuối:
Khóa học Quản trị dòng tiền
levanton

levanton

Cao cấp
Em có vấn đề về thuế TNDN và thuế TNCN mong cả nhà cho ý kiến. Ở ngoài, em cũng đã hỏi một số bạn bè rồi, nhưng mỗi người cho một ý, em không biết thế nào.
- Hàng quý phải xác định số thuế TNDN tạm tính, em định khoản:
Nợ TK 821(1)/ Có TK 333(4)
- Sau 4 quý, vd số thuế TNDN tạm tính của em là: 4.000.000 đ
Đến khi tính thuế TNDN cả năm, vd là 5.000.000 đ, em không định khoản theo số 5tr đó, mà chỉ dựa vào chênh lệch giữa số thực tế với số tạm tính, số thực tế phải nộp cao hơn, nên em định khoản là:
Nợ TK 821(1)/ Có TK 333(4): 1.000.000đ
Định khoản như vậy có đúng không ạ, hay bắt buộc phải định khoản cả phần 5tr kia. Vì khi em hỏi, một số ý kiến cho rằng em bắt buộc phải định khoản, nhưng khi cho lên Bảng CĐPS, em thấy số chênh lệch thuế bị tăng lên quá nhiều, nên rất thắc mắc :wall:

Hàng quý , bạn đã hạch toán chi phí thuế TNDN, và đã ghi nhận nghĩa vụ thuế TNDN phải nộp, khi xác định thuế phải nộp thêm 1.000.000 bạn chỉ hạch toán thêm 1.000.000.

Về định khoản, ngoài như bạn đã định khảon trên, bạn còn định khoản kết chuyển chi phí thuế TNDN
Nợ 911/ Có 821 (1)
 
P

pimago

Sơ cấp
30/8/10
3
0
0
37
Hải Phòng
Em thấy như anh nhsinh và levanton dinh khoản là OK rùi.
Nhưng tại Cty em đang làm cô kế toán ko định khoản hàng quý như trên mà để đến cuối năm quyết toán thuế mới định khoản : Nợ 8211/Có 3334.
Em nghĩ là cung không ảnh hưởng?????
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Cả nhà cho em hỏi thêm, năm 2009 cty không có phát sinh thuế TNDN tạm tính và khi qtoán cũng vậy, mãi đến năm 2010 khi cơ quan thuế quyết toán thì bị truy thu 10tr
theo cả nhà em định khoản như thế nào là được ạh :
1/ N4212/ C3334 : 10tr
hay
2/ N8212/ C3334 : 10tr
Mong cả nhà trả lời giúp em nhá .. . thanks

Truy thu thuế TNDN sau quyết toán (phản ánh vào niên độ hiện tại):
N811/C3334 = 10tr.
 
H

havungochue

Sơ cấp
30/3/09
21
1
3
36
hcm
VTM ơi cho e hỏi, hàng quý phải xđ thuế TNDN phải nộp định khoản
N8211/C3334
Nhưng sau 4 quý khi làm BCTC năm DN xác định lỗ
vậy mình có phải điều chỉnh gì ko? 8211 kia có loại ra ko ạ?
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Hàng quý khi làm thuế TNDN tạm tính, và bên bạn không xác định kết quả theo quý thì bạn hạch toán như sau:
Khi xác định và tạm nộp ghi Nợ 3334/Có 111
Cuối năm khi xác định kết quả ghi: Nợ 8211/Có 3334

Còn với công ty về chứng khoán (niêm yết) phải nộp BC hàng quý thì hạch toán và xác định kết quả bình thường như trên (có thể hiểu là 1 năm làm BC 4 lần và xác định 4 lần)
 
S

samia

Trung cấp
25/2/11
55
0
0
35
quy nhơn
còn như Công ty e mới thành lập tháng 10/2010 và đến bây giờ thuế TNDN tạm tính theo quý vẫn âm thì e có cần định khoản gì 0 ah.anh chị chỉ giúp dùm e vì e mới đi làm vô nghề nên e 0 biết lám ah
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA