Hạch toán ghi điều chỉnh số liệu ns

[bLang]

Chào các bạn!
Với số liệu điều chỉnh NS do khi rút tiền mình rút sai mã NDKT. Giờ mình làm giấy điều chỉnh số liệu sang KB, nhưng khi hạch toán thất hơi lúng túng. Các bạn có kinh nghiệm trao đổi tiếp hé
Cụ thể như sau:
* Tháng 9 mình rút tiền như sau: Học bổng cho học sinh 450tr
lúc đó mình hạch toán: N111/C4612:450tr
Hạch toán chi tại đơn vị: N66121/C335: 450tr (chi tiết mã NDKT 6153)
Nhưng khi chi thực tế thì là N335/C111: 350tr (do phòng ĐT có chút sai sót trong tổng hợp)

* Sang tháng 10 mình làm giấy đề nghị điều chỉnh từ 6153 sang 6001 là 100tr
mình hạch toán:
1/N66121/C46121: -100tr (chi tiết mã NDKT: 6153)
2/N66121/C46121: 100tr (chi tiết mã NDKT:6001)
3/N335/C334: 100tr
Vậy có đúng không nhỉ, mình thấy lằng nhằng quá, nhưng lại k biết cách hạch toán nào khác. cái lùng nhùng ở đây là giữa cách hạch toán lương N66121/C334 và cách hạch toán ở bước 3. và giữa mã NDKT và TK.
Các bạn có kinh nghiệm trao đổi giúp nhé

 

[doipgdls]

Bạn điều chỉnh cho phiếu rút: N111/C4612:450tr nên khi được kho bạc chấp nhận điều chỉnh thì bạn chỉ cần hạch toán:

N111/C4612: -1000tr (TM: 6153)
N111/C4612: 1000tr (TM: 6001)

Cách này bạn sẽ bị dự tiền mặt ở trong quỹ 100tr (nếu bạn thanh toán tiền lương qua tài khoản), nhưng điều này là không thể tránh khỏi vì bạn đã rút TM về từ tháng 9 ùi. Nếu có thể sao bạn không điều chỉnh sang các mục chi khác (bằng tiền mặt)?

 

[Hoang Le Binh]

o cơ quan em thì đang bị trường hợp như thế này , nhờ các chị tư vấn giúp. cách đay 3 năm cơ quan em ký HĐ trả lương qua thẻ ATM với ngân hàng A đến hết tháng 8 năm 2010.
Tháng 8 /2010 khi chuyển khoản tiền để trả lương cho CB nhân viên , do cộng nhầm nên em chuyển thừa 2tr. tháng 9 cơ quan em lại ký HĐ với ngân hàng A nhưng khác chi nhánh , đến nay đã qua 4 tháng 2tr tiền chuyển thừa kia vẫn chưa được sư lý , lem muốn điều chỉnh trong tháng 12 này mà chưa biết làm thế nào, nên rút tiền mặt về ra kho bạc nộp lại ngân sách, hay em làm UNC chuyển từ chi nhánh này đến chi nhánh kia sau đó em bù trừ vào lương tháng 12 vì bọn em sắp chuyển lương tháng 12 rùi.
help me.

 

[bLang]

Bạn điều chỉnh cho phiếu rút: N111/C4612:450tr nên khi được kho bạc chấp nhận điều chỉnh thì bạn chỉ cần hạch toán:

N111/C4612: -1000tr (TM: 6153)
N111/C4612: 1000tr (TM: 6001)

Cách này bạn sẽ bị dự tiền mặt ở trong quỹ 100tr (nếu bạn thanh toán tiền lương qua tài khoản), nhưng điều này là không thể tránh khỏi vì bạn đã rút TM về từ tháng 9 ùi. Nếu có thể sao bạn không điều chỉnh sang các mục chi khác (bằng tiền mặt)?

Cách này không ổn lắm vì như vậy thủ quỹ sẽ nhảy lên tới trời à. mình thấy chỉ là cách điều chỉnh giữa mả NDKT thôi, không liên quan tới tiền mặt.