Hỏi về thuế GTGT Vãn lai, Nộp cho công trình xây lắp?

[luund]

Em có nhận được GIẤY NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC - Mẫu C1-02/NS do chủ đầu tư gửi cho bên thi công về việc nộp thuế GTGT vãi lai 2%/lần thanh toán.

Nhưng tờ nộp thuế đó là tháng 7/2012, Tới thời điểm tháng 7/2013 em mới nhận được.

Vậy AC cho em hỏi là em kê khai trên HTKT mẫu 05/GTGT thì em kê khai lần đầu hay kê khai bổ sung. Em thử kê khai bổ sung nhưng không được vì chưa có phát sinh của năm 2012 nên phầm mềm ko cho.

Và AC giúp em Hạch toán phần thuế này với ạ.

Em hạch toán:
Nợ TK 3338
Có TK 131 (Do chủ đầu tư đã nộp hộ)
Nợ TK 6425
Có TK 3338

Em Hạch toán như vậy đã đúng chưa ạ?

Thank Anh chị!

 

[luund]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT Vãn lai, Nộp cho công trình xây lắp?

Không có ai hướng dẫn hộ mình sao?

Haizzz.......

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT Vãn lai, Nộp cho công trình xây lắp?

Bạn tham khảo Điều 9, Điều 11 Thông tư 28/2011/TT-BTC có hướng dẫn về kê khai thuế GTGT và thuế TNDN ngoại tỉnh

 

[lamtientung]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT Vãn lai, Nộp cho công trình xây lắp?

Không có ai hướng dẫn hộ mình sao?
Haizzz.......

Bạn xem lại TT 28 các Điều các bạn đã trao đổi ( Điều 9, 10, 11 ); công văn 6789/BTC-TCT " Người nộp thuế được trừ số tiền thuế Kho bạc Nhà nước đã khấu trừ vào chỉ tiêu số 39 "Số thuế đã nộp vãng lai ngoại tỉnh" trên tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT tại trụ sở chính, kèm theo chứng từ khấu trừ để chứng minh."

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT Vãn lai, Nộp cho công trình xây lắp?

Em có nhận được GIẤY NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC - Mẫu C1-02/NS do chủ đầu tư gửi cho bên thi công về việc nộp thuế GTGT vãi lai 2%/lần thanh toán.

Nhưng tờ nộp thuế đó là tháng 7/2012, Tới thời điểm tháng 7/2013 em mới nhận được.

Vậy AC cho em hỏi là em kê khai trên HTKT mẫu 05/GTGT thì em kê khai lần đầu hay kê khai bổ sung. Em thử kê khai bổ sung nhưng không được vì chưa có phát sinh của năm 2012 nên phầm mềm ko cho.

Và AC giúp em Hạch toán phần thuế này với ạ.

Em hạch toán:
Nợ TK 3338
Có TK 131 (Do chủ đầu tư đã nộp hộ)
Nợ TK 6425
Có TK 3338

Em Hạch toán như vậy đã đúng chưa ạ?

Thank Anh chị!

Sao phải khai bổ sung, bạn kê khai khấu trừ vào kỳ thuế tháng 6 hoặc tháng 7/2013 luôn, kê vào bảng kê 01-5/GTGT, số liệu tự tổng hợp lên chỉ tiêu 39 của tờ khai 01/GTGT. Hóa đơn, chứng từ nộp thuế GTGT vãng lai không bị khống chế về thời hạn kê khai như đối với hóa đơn, chứng từ đầu vào.
Vấn đề này bạn tham khảo nội dung CV 4508/TCT-KK ngày 18/12/2012 & CV 7335/BTC-CST ngày 1/6/2012.

Hạch toán : Nợ 33311/Có 131 : số thuế trên GNTNSNN vãng lai mà chủ đầu tư đã nộp thay.

Load CV file đính kèm.

 

[luund]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT Vãn lai, Nộp cho công trình xây lắp?

Cảm ơn anh chị rất nhiều! Em sẽ tham khao các CV mà anh chị trích dẫn.