C
Dear các bạn,
Tình hình là công ty mình thuộc diện miễn giảm nộp thuế TNDN, thuế suất 5% cho hoạt động kinh doanh, năm 2012 kiểm toán đưa một số thu nhập đáng lẻ phải nộp 25% nhưng hạch toán 5%. Sau khi nộp thuế bên cơ quan thuế đề nghị mình làm 25% cho các khoản này vì không phải thuộc dạng miễn giảm đối với chi phí do thu nhập tài chính. Các bạn giúp mình xem cách hạch toán sau đúng không nhé: số thuế phải nộp là 113triệu, phạt nộp chậm là 5triệu.
Hạch toán chi phí thuế TNDN nộp thêm của 2012: N8211 C1121 : 113triệu
Phạt nộp chậm: N811 C1121 : 5triệu
Mong các bạn chỉ giáo.
Thanks
Tình hình là công ty mình thuộc diện miễn giảm nộp thuế TNDN, thuế suất 5% cho hoạt động kinh doanh, năm 2012 kiểm toán đưa một số thu nhập đáng lẻ phải nộp 25% nhưng hạch toán 5%. Sau khi nộp thuế bên cơ quan thuế đề nghị mình làm 25% cho các khoản này vì không phải thuộc dạng miễn giảm đối với chi phí do thu nhập tài chính. Các bạn giúp mình xem cách hạch toán sau đúng không nhé: số thuế phải nộp là 113triệu, phạt nộp chậm là 5triệu.
Hạch toán chi phí thuế TNDN nộp thêm của 2012: N8211 C1121 : 113triệu
Phạt nộp chậm: N811 C1121 : 5triệu
Mong các bạn chỉ giáo.
Thanks