Hỏi cách kê khai bổ sung thuế giá trị gia tăng.

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



kết quả từ 1 tới 7 trên 7
810 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của phuongnguyen2012
    Tham gia ngày
    Feb 2012
    Địa chỉ
    TP.hcm
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    47
    Post Thanks / Like
    phuongnguyen2012 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Hỏi cách kê khai bổ sung thuế giá trị gia tăng.

    Chào cả nhà !
    Trong tháng 05/2013 mình có xuất một hóa đơn có nhiều mặt hàng , tháng 07/2013 khách hàng xuất hóa đơn trả lại một mặt hàng đã xuất trong tháng 05/ 2013 lý do hàng không đúng chất lượng .Vậy trong tháng 07/2013 em làm kê khai bổ sung như vậy có đúng không , mong cả nhà giúp đỡ .
    - B1 : điều chỉnh tờ khai mẫu 01/GTGT của tháng 05/2013 ở chỉ tiêu (32) , (33) - số tiền hàng hóa và thuế gtgt khách hàng trả lại .
    - B2 : Lập bảng KHBS .(ở phần nội dung giải thích và tài liệu đính kèm : mình ghi do khách hàng trả hàng lại . còn tại liệu đính kèm là gì vậy mọi người .
    - B3 : Điều chỉnh chỉ tiêu (38 ) của tờ khai mẫu 01/GTGT của tháng 07/2013 . MÌNH LÀM NHƯ VẬY CÓ ĐÚNG KHÔNG CẢ NHÀ .DO MÌNH MỚI LẦN ĐẦU LÀM NÊN SỢ SAI .MONG CẢ NHÀ GIÚP ĐỠ .THANKS.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    31-07-2013, 16:55 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phuongnguyen2012 Xem bài
    Chào cả nhà !
    Trong tháng 05/2013 mình có xuất một hóa đơn có nhiều mặt hàng , tháng 07/2013 khách hàng xuất hóa đơn trả lại một mặt hàng đã xuất trong tháng 05/ 2013 lý do hàng không đúng chất lượng .Vậy trong tháng 07/2013 em làm kê khai bổ sung như vậy có đúng không , mong cả nhà giúp đỡ .
    - B1 : điều chỉnh tờ khai mẫu 01/GTGT của tháng 05/2013 ở chỉ tiêu (32) , (33) - số tiền hàng hóa và thuế gtgt khách hàng trả lại .
    - B2 : Lập bảng KHBS .(ở phần nội dung giải thích và tài liệu đính kèm : mình ghi do khách hàng trả hàng lại . còn tại liệu đính kèm là gì vậy mọi người .
    - B3 : Điều chỉnh chỉ tiêu (38 ) của tờ khai mẫu 01/GTGT của tháng 07/2013 . MÌNH LÀM NHƯ VẬY CÓ ĐÚNG KHÔNG CẢ NHÀ .DO MÌNH MỚI LẦN ĐẦU LÀM NÊN SỢ SAI .MONG CẢ NHÀ GIÚP ĐỠ .THANKS.
    Em hỏi đã hướng dẫn ở đây rồi sao lại qua đây thích khai bổ sung à?
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của phuongnguyen2012
    Tham gia ngày
    Feb 2012
    Địa chỉ
    TP.hcm
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    47
    Post Thanks / Like
    phuongnguyen2012 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    31-07-2013, 19:37 #3
    Trường hợp trước e hỏi là hóa đơn em xuất trong tháng 07 và khách hàng trả lại hàng trong tháng 07 luôn em chưa kê khai thuế . còn trường hợp này e xuất hóa đơn tháng 05 , e đã kê khai thuế , tới tháng 07 khách hàng mới xuất trả hàng lại . Vậy mình vẫn kê khai bình thường ở bảng kê mua vào , không làm kê khai bổ sung phải không anh mrvanthuc???

  5. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    31-07-2013, 20:52 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phuongnguyen2012 Xem bài
    Trường hợp trước e hỏi là hóa đơn em xuất trong tháng 07 và khách hàng trả lại hàng trong tháng 07 luôn em chưa kê khai thuế . còn trường hợp này e xuất hóa đơn tháng 05 , e đã kê khai thuế , tới tháng 07 khách hàng mới xuất trả hàng lại . Vậy mình vẫn kê khai bình thường ở bảng kê mua vào , không làm kê khai bổ sung phải không anh mrvanthuc???
    Trong tháng hay khác tháng thì hàng bán trả lại kê như nhau.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của phuongnguyen2012
    Tham gia ngày
    Feb 2012
    Địa chỉ
    TP.hcm
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    47
    Post Thanks / Like
    phuongnguyen2012 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    31-07-2013, 21:15 #5
    TỔNG CỤC THUẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
    CỤC THUẾ TỈNH BÌNH DƯƠNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc



    Số 2354/CT-TT&HT Bình Dương, ngày 21 tháng 3 năm 2012
    V/v: kê khai thuế GTGT hàng bị trả lại

    Kính gửi: Công ty TNHH APM Springs (Việt Nam)
    Địa chỉ: 25 Đại lộ Tự Do, KCN VSIP, Thuận An, Bình Dương
    MST: 3700611874

    Cục thuế có nhận công văn số APMVN/2012/01 ngày 07/03/2012 của Công ty về việc hàng bán bị trả lại và kê khai thuế GTGT.
    Qua nội dung công văn nói trên, Cục thuế có ý kiến như sau:
    - Tại điểm 5 điều 9 Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính có quy định:
    “a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
    b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này...”
    Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.”
    Căn cứ quy định nêu trên, trường hợp tháng 11/2011 Công ty có bán hàng hoá và đã lập hóa đơn GTGT giao cho khách hàng nay khách hàng trả lại hàng hóa đã mua do bị sai quy cách, thì căn cứ vào hóa đơn GTGT xuất trả lại hàng Công ty kê khai bổ sung điều chỉnh giảm doanh số bán ra, thuế GTGT đầu ra của tờ khai thuế GTGT tháng 11/2011.
    Việc Công ty kê khai các hóa đơn bán hàng trả lại hàng vào bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra PL01-1 GTGT theo số âm hay kê khai vào bảng kê hàng hóa mua vào PL01-2 GTGT của tờ khai thuế GTGT của tháng phát sinh hóa đơn trả lại hàng là không đúng quy định nêu trên.

    Cục thuế trả lời cho Công ty biết để thực hiện./.

    Nơi nhận: KT. CỤC TRƯỞNG
    Như trên; PHÓ CỤC TRƯỞNG
    P. TTHT;
    Lưu HCQT-TV-AC.
    (120307/108/20547) Đã ký : Võ Thanh Bình
    ANH mrvanthuc , sao e đọc công văn này là phải làm kê khai bổ sung , không được kê khai số âm vào bảng kê mua vào , mong anh chỉ bảo .cảm ơn anh nhiều.

  7. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    31-07-2013, 21:49 #6
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phuongnguyen2012 Xem bài
    TỔNG CỤC THUẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
    CỤC THUẾ TỈNH BÌNH DƯƠNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc



    Số 2354/CT-TT&HT Bình Dương, ngày 21 tháng 3 năm 2012
    V/v: kê khai thuế GTGT hàng bị trả lại

    Kính gửi: Công ty TNHH APM Springs (Việt Nam)
    Địa chỉ: 25 Đại lộ Tự Do, KCN VSIP, Thuận An, Bình Dương
    MST: 3700611874

    Cục thuế có nhận công văn số APMVN/2012/01 ngày 07/03/2012 của Công ty về việc hàng bán bị trả lại và kê khai thuế GTGT.
    Qua nội dung công văn nói trên, Cục thuế có ý kiến như sau:
    - Tại điểm 5 điều 9 Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính có quy định:
    “a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
    b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này...”
    Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.”
    Căn cứ quy định nêu trên, trường hợp tháng 11/2011 Công ty có bán hàng hoá và đã lập hóa đơn GTGT giao cho khách hàng nay khách hàng trả lại hàng hóa đã mua do bị sai quy cách, thì căn cứ vào hóa đơn GTGT xuất trả lại hàng Công ty kê khai bổ sung điều chỉnh giảm doanh số bán ra, thuế GTGT đầu ra của tờ khai thuế GTGT tháng 11/2011.
    Việc Công ty kê khai các hóa đơn bán hàng trả lại hàng vào bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra PL01-1 GTGT theo số âm hay kê khai vào bảng kê hàng hóa mua vào PL01-2 GTGT của tờ khai thuế GTGT của tháng phát sinh hóa đơn trả lại hàng là không đúng quy định nêu trên.

    Cục thuế trả lời cho Công ty biết để thực hiện./.

    Nơi nhận: KT. CỤC TRƯỞNG
    Như trên; PHÓ CỤC TRƯỞNG
    P. TTHT;
    Lưu HCQT-TV-AC.
    (120307/108/20547) Đã ký : Võ Thanh Bình
    ANH mrvanthuc , sao e đọc công văn này là phải làm kê khai bổ sung , không được kê khai số âm vào bảng kê mua vào , mong anh chỉ bảo .cảm ơn anh nhiều.
    Công văn này Cục thuế Bình Dương hướng dẫn căn cứ không đúng, trường hợp này khách hàng trả lại hàng chứ đâu phải mình khai sai đâu mà khai bổ sung điều chỉnh?
    Làm theo hướng dẫn của Tổng Cục Thuế này mới đúng nè
    2.2.1. Căn cứ lập bảng kê

    - Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  8. Thành viên cấp trung Hình đại diện của phuongnguyen2012
    Tham gia ngày
    Feb 2012
    Địa chỉ
    TP.hcm
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    47
    Post Thanks / Like
    phuongnguyen2012 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    01-08-2013, 08:29 #7
    Em cám ơn anh mrvanthuc nhiều .


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

cach khai bo sung thue bi sai

luat thue gtgt thang nao khai bo sung thang do

tờ khai thuế giá trị gia tăng được kê khai bổ sung trong bao nhiêu ngày

Cách khai bổ sung mẫu số 01GTGT

Cách làm giải trình khai bổ sung khai điều chỉnh

Hoa don bo sung dieu chjnh ke khai the nao

lý do chi tiết về việc khai bổ sung

ke khai bo sung thue gia tri gia tang dau ra theo quy lam nhu the nao

khai bo sung dung nhu the nao

hoa don tra lai nguoi ban co ke khai thue gia tri gia tang

Cach ke khai to khai bo sung va cach dieu chinh

ke khai dieu chinh hang ban bi tra lai

cách kê khai thuế hàng tháng