Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhậ

[Hutt]

Cty em kinh doanh lĩnh vực tư vấn giám sát công trình, tất cả các tháng đều có doanh thu bằng nhau và thời gian dịch vụ được tính từ ngày 21 tháng này đến 20 tháng sau là phí dịch vụ, gửi yêu cầu thanh toán phải là sau ngày 20 và sang tháng sau mới thanh toán dịch vụ

Có 1 hoá đơn như sau: Phí tư vấn giám sát công trình tháng 12/2012 (tính từ ngày 21/11/2012-20/12/2012), nhận tiền và xuất hoá đơn vào ngày 9/1/2013
Em được 1 người trong công ty tư vấn là hoá đơn này chỉ được tính thuế vào năm 2013, tính doanh thu vào năm 2012, do cty phải tất toán năm 2012, hoá đơn này là phí dịch vụ của tháng 12/2012 nên phải ghi nhận doanh thu vào năm 2012
Sau đó em trực tiếp hỏi cán bộ của đội tư vấn thuế ở trên chi cục thuế thì lại nói là hoá đơn này đươc quyền ghi nhận doanh thu năm 2013

Mọi người cho em hỏi vậy ai mới đúng và trường hợp này giải quyết như thế nào? em xin hậu tạ hậu:flower:

Nếu người tư vấn trong cty của em đúng thì em phải ghi nhận doanh thu như thế nào
Giờ thì đầu em đang rối tung rối mù :wall:vì em đã ghi nhận doanh thu vào năm 2013, thay đổi doanh thu trong BCTC sẽ bị phạt, vì hoá đơn 343tr lận :018:, kỳ này em chết chắc rồi

 

[Nguyenthuong240490]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Cái này hợp đồng thì năm 2012 nhưng thanh toán và viết hóa đơn năm 2013 thì trên sổ sách báo cáo thuế thì năm 2013 là đúng rồi, nếu còn nội bộ thì bạn cho vào năm 2012?

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Cái này hợp đồng thì năm 2012 nhưng thanh toán và viết hóa đơn năm 2013 thì trên sổ sách báo cáo thuế thì năm 2013 là đúng rồi, nếu còn nội bộ thì bạn cho vào năm 2012?

Em vẫn còn mơ hồ, xin chỉ giáo thêm cho em
Vậy doanh thu của hoá đơn đó được đưa vào tháng 12/2012 hay tháng 1/2013?
Mong nhận relay sớm để em còn làm lại BCTC, :043:

 

[luchong]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Sổ sách kế toán làm việc căn cứ vào HĐ chứng từ, HĐ GTGT của bạn xuất năm 2013 thì phải ghi nhận năm 2013.

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Vậy mình có phải treo nợ số tiền đó vào năm 2012 không?
có nộp thuế TNDN trên con số nợ treo đó không?

 

[luchong]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Hoá Đơn bạn xuất năm 2013 sao tính cho năm 2012 được, Nếu treo là trong số sách nội bộ của bạn thôi, Không tính vào DT chịu thuế TNDN của năm 2012 nhé bạn.

 

[huephamkt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Cty em kinh doanh lĩnh vực tư vấn giám sát công trình, tất cả các tháng đều có doanh thu bằng nhau và thời gian dịch vụ được tính từ ngày 21 tháng này đến 20 tháng sau là phí dịch vụ, gửi yêu cầu thanh toán phải là sau ngày 20 và sang tháng sau mới thanh toán dịch vụ

Có 1 hoá đơn như sau: Phí tư vấn giám sát công trình tháng 12/2012 (tính từ ngày 21/11/2012-20/12/2012), nhận tiền và xuất hoá đơn vào ngày 9/1/2013
Em được 1 người trong công ty tư vấn là hoá đơn này chỉ được tính thuế vào năm 2013, tính doanh thu vào năm 2012, do cty phải tất toán năm 2012, hoá đơn này là phí dịch vụ của tháng 12/2012 nên phải ghi nhận doanh thu vào năm 2012
Sau đó em trực tiếp hỏi cán bộ của đội tư vấn thuế ở trên chi cục thuế thì lại nói là hoá đơn này đươc quyền ghi nhận doanh thu năm 2013

Mọi người cho em hỏi vậy ai mới đúng và trường hợp này giải quyết như thế nào? em xin hậu tạ hậu:flower:

Nếu người tư vấn trong cty của em đúng thì em phải ghi nhận doanh thu như thế nào
Giờ thì đầu em đang rối tung rối mù :wall:vì em đã ghi nhận doanh thu vào năm 2013, thay đổi doanh thu trong BCTC sẽ bị phạt, vì hoá đơn 343tr lận :018:, kỳ này em chết chắc rồi

Cái này bạn hạch toán vào doanh thu của năm 2013. Vì hóa đơn xuất sang năm 2013 rồi. Xuất trong năm nào thì tính vào năm đó. BCTC của bạn đúng rồi không phải sửa gì cả. Theo 1 chị trong công ty của bạn thì cũng đúng, nhưng nó chỉ là nội bộ trong doanh nghiệp để khi tính công nợ thôi. Bạn làm thêm BC nội bộ cho GĐ là ok.

 

[Nguyenthuong240490]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Cái này bạn hạch toán vào doanh thu của năm 2013. Vì hóa đơn xuất sang năm 2013 rồi. Xuất trong năm nào thì tính vào năm đó. BCTC của bạn đúng rồi không phải sửa gì cả. Theo 1 chị trong công ty của bạn thì cũng đúng, nhưng nó chỉ là nội bộ trong doanh nghiệp để khi tính công nợ thôi. Bạn làm thêm BC nội bộ cho GĐ là ok.

Bạn huephamkt nói đúng rồi đấy hóa đơn của năm nào thì là doanh thu của năm đó (sổ sách kế toán), còn nội bộ thì bạn cho năm 2012 để BC cho sếp

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Mình còn được giải thích là "lẽ ra mình phải viết hoá đơn và tính doanh thu vào tháng 12/2012, treo vào 131 cho tới khi họ thanh toán, doanh thu này phải đóng thuế TNDN. Mình viết hoá đơn vào tháng 1/2013 là sai và phải huỷ hoá đơn đó, làm báo cáo gửi thuế tăng doanh thu 2012 và giảm doanh thu quý 1/2013"
Người đó nói như vậy có đúng không anh chị?

 

[nguyenthu508]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Mình còn được giải thích là "lẽ ra mình phải viết hoá đơn và tính doanh thu vào tháng 12/2012, treo vào 131 cho tới khi họ thanh toán, doanh thu này phải đóng thuế TNDN. Mình viết hoá đơn vào tháng 1/2013 là sai và phải huỷ hoá đơn đó, làm báo cáo gửi thuế tăng doanh thu 2012 và giảm doanh thu quý 1/2013"
Người đó nói như vậy có đúng không anh chị?

Mình thấy bạn ấy nói cũng đúng, nhưng nếu là mình nhé, hóa đơn bạn đã xuất vào tháng 1 năm 2013 thì bạn hạch toán doanh thu năm 2013 là đúng (thuế căn cứ vào hóa đơn), còn về việc quyết toán kia rơi vào năm 2012 thì bạn làm bảng quyết toán ghi ngày tháng dịch vụ năm 2012, nhưng ngày ký duyệt quyết toán xuất hóa đơn là 9 tháng 1 năm 2013 là ổn cả đôi đường, không phải làm lại BCTC đâu!

 

[huephamkt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Mình còn được giải thích là "lẽ ra mình phải viết hoá đơn và tính doanh thu vào tháng 12/2012, treo vào 131 cho tới khi họ thanh toán, doanh thu này phải đóng thuế TNDN. Mình viết hoá đơn vào tháng 1/2013 là sai và phải huỷ hoá đơn đó, làm báo cáo gửi thuế tăng doanh thu 2012 và giảm doanh thu quý 1/2013"
Người đó nói như vậy có đúng không anh chị?

Thuế TNDN không chịu trong 2012 thì chịu sang 2013. có đi đâu mất đâu. Năm 2012 chi phí tăng thì đc hoàn hoặc bù trừ xang 2013 mà

 

[nmc0805]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Việc ghi nhận doanh thu cả trên góc độ kế toán và thuế đều phải ghi nhận đúng thời điểm khi dịch vụ hoàn thành.Như bạn nói thì phí tư vấn giám sát tháng 12/2012 được tính từ ngày 21/11/2012-20/12/2012. Như vậy theo quy định thì bạn phải xuất hóa đơn vào thời điểm 20/12/2012.Bạn không thể xuất hóa đơn vào ngày 09/01/2013 là ngày bạn thu tiền được.Làm như vậy bạn sẽ bị truy thu phần thuế GTGT, thuế TNDN (nếu phải nộp) của năm 2012 theo quy định của luật thuế! Nếu bạn đã trót ghi nhận Doanh thu vào T1/2013 rồi thì tôi khuyên bạn tốt nhất nên điều chỉnh lại tờ khai thuế GTGT của tháng 12/2012 và tháng 1/2013...Báo cáo tài chính và tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2012 rồi gửi lại cho cơ quan thuế trước khi có quyết định thanh kiểm tra thì bạn sẽ tránh được việc bị xử phạt!Theo Luật quản lý thuế mới bj mức xử phạt là 20% trên tổng số thuế bị truy thu đấy!chưa kể phải tính phạt chậm nộp.

 

[Nguyenthuong240490]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Nếu làm lại BCTC lại xin nộp lại có khi thuế nó soi xét lại vất vả tốn pbi hơn ấy chứ

 

[Gialinhnguyen]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Theo hóa đơn, xuất hóa đơn vào thời gian nào thì làm báo cáo ghi vào thời gian đo

 

[nmc0805]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Gialinhnguyen chắc chưa được thanh, kiểm tra việc quyết toán thuế bj phải không?!

 

[nguyenkimtuan32]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Đối với dịch vụ ngay khi thu được tiền bạn đã phải ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn rồi nhé, cái này e đã quyết toán 1 lần cty tư vấn, nhưng thường khi có hồ sơ nghiệm thu e mới xuất hóa đơn bị phạt tính lãi tiền nộp chậm và 10% số thuế nộp chậm nữa đấy, hôm vừa rồi e mới đi tập huấn chế độ mới từ 01/07/2013 việc ghi nhận doanh thu đối với dịch vụ vẫn là thời điểm thu được tiền hoặc là dịch vụ hoàn thành.

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Bạn làm ơn giải thích thêm dùm mình về bảng quyết toán và ngày ký duyệt quyết toán xuất hoá đơn
làm ơn thì làm ơn cho trót, cảm ơn nhiều nhiều

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Xin mọi người cho em biết, vậy tốt nhất em nên làm thế nào

HĐ đó 343tr lận, em làm sai, tiền truy thu này chắc em lãnh đạn hết luôn quá...huhuhuhuhuhuhuhu

 

[mualarung]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

Theo mình, bạn ghi nhận doanh thu và thuế vào tháng 01/2013.
Theo pháp luật hiện hành về thuế thì thời điểm xác định doanh thu để tính thuế thu nhập doanh nghiệp được thực hiện theo điểm 2, mục II, phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003 của Chính phủ. Cụ thể là:

'2.1- Đối với hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hàng hoá hoặc xuất hoá đơn bán hàng.
2.2- Đối với dịch vụ là thời điểm dịch vụ hoàn thành hoặc xuất hoá đơn bán hàng.'

 

[nmc0805]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhận doanh thu vào năm nào? Mọi người ơi cứu em!!!!!!

2013 người ta áp TT123 rùi còn mang TT128 ra áp dụng cho năm 2013 được nữa hả mualarung ơi?Bạn Hutt được tư vấn nhiều nhưng còn đắn đo quá.Không va chạm thực tế nhiều chắc chưa biết mấy a thuế hay bóc doanh thu như thế nào.Đặc biệt là thời điểm ghi nhận doanh thu lại "nhạy cảm" nữa (từ niên độ 2012 sang 2013) những kiểu doanh thu như vậy rất dễ bị mấy a thuế soi.Còn về doanh thu ghi nhận dịch vụ thì trong TT123 ghi rõ rồi.là thời điểm hoàn thành dịch vụ hoặc thời điểm xuất hóa đơn.Nếu thời điểm xuất hóa đơn mà trước khi hoàn thành dịch vụ thì vẫn phải ghi nhận doanh thu thời điểm hóa đơn đã xuất.khoản 2 điều 14 TT153/2010 (thời điểm của bạn phải áp dụng TT này,từ ngày 01/07/2013 thì áp dụng TT64):"Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền". Vấn đề bj là nếu bạn không ghi nhận DT lại vào năm 2012 thì bạn có thể làm lại hồ sơ để có thể khẳng định với cơ quan thuế rằng dịch vụ của bạn chắc chắn được hoàn thành vào ngày 09/01/2013 không?nếu làm được như thế thì chắc thuế cũng có thể để bạn ghi nhận doanh thu vào T1/2013 được.