Cách xử lý khoản chênh lệch TGNH giữa sổ sách kế toán và sổ phụ ngân hàng?

[senhongmuaha]

Chào các bạn. Mình cũng đang gặp trường hợp như bạn traiqb, mình đang làm sổ sách thì phát hiện thấy số TGNH bị lệch giữa sổ kế toán và sổ phụ ngân hàng. Sổ kế toán nhiều hơn 3triệu. Bị lệch từ năm 2007 đến giờ, kế toán trước cũng không sửa lại mà cứ để tiếp tục sai. Bây giờ mình phải làm sao để hết số chênh lệch đó đây các bạn?
Mong các bạn chỉ cách giúp mình, sắp hết hạn nộp BCTC rồi. gấp gấp..
Cảm ơn các bạn nhiều/.

 

[Phạm Văn Khang]

Nếu không còn cách nào khác thì bạn làm phiếu thu hoặc phiếu chi để cho khớp với sổ phụ NH.

 

[senhongmuaha]

Cám ơn bạn đã trả lời giúp mình. Nhưng mình nghĩ làm phiếu thu thì cũng không được hợp lý, vẫn phải có chứng từ ngân hàng đi kèm với phiếu thu đó. Có bạn nào có cách khác không giúp mình với. Mình có thể ghi nợ tài khoản nào đó và ghi có tk 112 được không?

 

[chieu8283]

Bạn đối chiếu lại số dư cuối các năm xem lệch từ năm nào rồi làm bút toán điều chỉnh.

 

[cachep87]

Cám ơn bạn đã trả lời giúp mình. Nhưng mình nghĩ làm phiếu thu thì cũng không được hợp lý, vẫn phải có chứng từ ngân hàng đi kèm với phiếu thu đó. Có bạn nào có cách khác không giúp mình với. Mình có thể ghi nợ tài khoản nào đó và ghi có tk 112 được không?

Nếu có sự chênh lệch giữa số liệu trên sổ kế toán của đơn vị với số liệu trên chứng từ của Ngân hàng thì cty bạn phải thông báo cho Ngân hàng để cùng đối chiếu, xác minh và xử lý kịp thời. Khi chưa xác định được nguyên nhân chênh lệch thì kế toán ghi sổ theo số liệu của Ngân hàng trên giấy báo Nợ, báo Có hoặc bản sao kê.

Số chênh lệch sẽ:

- Ghi vào bên Nợ TK 138 “Phải thu khác” (1388) (Nếu số liệu của kế toán lớn hơn số liệu của Ngân hàng)

- Ghi vào bên Có TK 338 “Phải trả, phải nộp khác” (3388) (Nếu số liệu của kế toán nhỏ hơn số liệu của Ngân hàng)

 

[senhongmuaha]

Cám ơn các bạn đã trả lời giúp mình. Vấn đề ở đây là mình đã tìm được nguyên nhân chênh lệch do đâu, do kế toán ghi thiếu 1 số bút toán ghi có tk 1121,1122 ở các năm 2007,2008 nên sổ sách ktoán bị cao hơn sổ phụ ngân hàng 3triệu. Bây giờ mình muốn bổ xung các bút toán đó vào năm 2010 có được không?
Nói thật cty mình nhỏ tẹo, doanh thu ít. Từ khi thành lâp đến giờ là 9 năm rồi mà chưa có quyết toán lần nào. Xem lại sổ sách các năm trước mình thấy có nhiều lỗi sai nhưng mình chưa biết sửa thế nào cho đúng mà giờ sắp hết hạn nộp báo cáo rồi mình đang định tạm thời đi trên cái sai thôi. Các bạn cho mình lời khuyên với nhé.

 

[august08]

Theo hướng dẫn tại chuẩn mực kế toán thì do bút toán ghi thiếu sẽ ảnh hưởng đến chi phí và tiền gửi ngân hàng từ các năm trước. Nên bạn phải ghi điều chỉnh hồi tố vào số đầu năm trên báo cáo của năm 2010. Và thuyết minh số tại tại Thuyết minh báo cáo tài chính.