NV Kế toán tính chiết khấu sai, bồi thường thì hạch toán ntn?

[xixifs]

Xin chào mọi người! Mình có một thắc mắc muốn hỏi.
Cty mình tính chiết khấu cho khách hàng bằng cách trừ thẳng trên hóa đơn. Do không đọc kỹ văn bản nên nhân viên kế toán tính sai chiết khấu, số tiền thiệt hại khoảng 45 triệu đồng (tính từ tháng 08/2009 đến tháng 01/2011). Số tiền này sếp bắt bồi thường, nếu không thỏa thuận được với khách hàng để thu lại thì sẽ trừ lương, vậy bây giờ mình phải hạch toán ntn? Mong mọi người chỉ bảo giúp.
Xin cảm ơn rất nhiều!

 

[Khongchuyen]

Đầu tiên xác định số tiền triết khấu sai:
Nợ TK 1381
Có TK 131 (chi tiết cho từng khách hàng nhé!)
Định kỳ khi trả lương cho nhân viên kia thì trừ lương:
Nợ TK 334 (ghi chi tiết cho nv nọ)
Có TK 1381
Cứ như vậy đến khi 1381 (chi tiết cho vụ việc này) có số dư bằng không thì dừng.

 

[xixifs]

Mình xin nói rõ thêm là ntn:
Có những khách hàng đồng ý trả lại số tiền CK sai bằng tiền mặt, nhưng cũng có nhiều khách hàng yêu cầu trừ vào tiền chiết khấu hàng tháng. Cty mình tính chiết khấu cho khách hàng theo hình thức trừ thẳng trên hóa đơn.
Ví dụ: khách hàng A tháng này đặt hàng 18.000.000d , số tiền được chiết khấu là 2.000.000d thì thông thường mình sẽ ghi số tiền trên hóa đơn là 16.000.000d. Bây giờ trừ luôn tiền chiết khấu đã tính sai là 1.000.000d nữa thì mình sẽ ghi trên hóa đơn là 17.000.000d. Trong trường hợp này phải định khoản ntn??? Những khách hàng phải thu lại tiền chiết khấu sai toàn bộ là thanh toán bằng tiền mặt, mình không theo dõi qua tài khoản 131. Các bạn giúp mình với!!!!