TSCĐ chuyển thành công cụ dụng cụ?

  • Thread starter phamanhbk
  • Ngày gửi
P

phamanhbk

Sơ cấp
19/5/11
8
0
0
34
Nam Định
Nếu bạn là Kiểm toán viên, phát hiện sai sót này, các bạn sẽ dùng bút toán điều chỉnh trực tiếp như thế nào?
Trong năm, do chế độ KT thay đổi nên một số TSCĐ của công ty không đủ tiêu chuẩn và chuyển sang công cụ dụng cụ:
- Thiết bị sản xuất, nguyên giá 28 triệu đồng, hao mòn lũy kế 18 triệu đồng, quy định thiết bị thuộc loại phân bổ 1 lần.
- Thiết bị văn phòng nguyên giá 4,5 triệu đồng, hao mòn lũy kế 2 triệu đồng, quy định phần còn lại phân bổ hết vào chi phí trong kỳ.
Mình đang định làm thế này:
1/N421 : 2,8
N3334 : 7,2
N214 : 18
C211 : 28
2/ N421 : 1,8
N3334 : 0,7
N214 : 2
C211 : 4,5
Cho mình ý kiến nhé, cảm ơn các bạn! liệu 2 NV này có gộp làm 1 đc k? Thanks!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
L

luctieulongha

Sơ cấp
16/4/11
33
0
6
36
nghe an
Nếu bạn là Kiểm toán viên, phát hiện sai sót này, các bạn sẽ dùng bút toán điều chỉnh trực tiếp như thế nào?
Trong năm, do chế độ KT thay đổi nên một số TSCĐ của công ty không đủ tiêu chuẩn và chuyển sang công cụ dụng cụ:
- Thiết bị sản xuất, nguyên giá 28 triệu đồng, hao mòn lũy kế 18 triệu đồng, quy định thiết bị thuộc loại phân bổ 1 lần.
- Thiết bị văn phòng nguyên giá 4,5 triệu đồng, hao mòn lũy kế 2 triệu đồng, quy định phần còn lại phân bổ hết vào chi phí trong kỳ.
Mình đang định làm thế này:
1/N421 : 2,8
N3334 : 7,2
N214 : 18
C211 : 28
2/ N421 : 1,8
N3334 : 0,7
N214 : 2
C211 : 4,5
Cho mình ý kiến nhé, cảm ơn các bạn! liệu 2 NV này có gộp làm 1 đc k? Thanks!

1/ N214 18
N242 10
C211 28
2/ Thiết bị văn phòng cũng là TSCĐ hả bạn? TSCĐ phaỉ > 10 triệu mà bạn
 
P

phamanhbk

Sơ cấp
19/5/11
8
0
0
34
Nam Định
Cảm ơn bạn, ở đề bài cũng có nói, là do chế độ kế toán thay đổi...
Và mình muốn bạn giúp thêm mình là điều chỉnh trực tiếp, tức là điều chỉnh trên báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán
 
L

luctieulongha

Sơ cấp
16/4/11
33
0
6
36
nghe an
Giá trị còn lại của TSCĐ nhỏ thì tính toàn bộ GTCL của TSCĐ vào chi phí SXKD
N641, 642 Giá trị còn lại TSCĐ
N214 Hao mòn TSCĐ
C211 Nguyên giá TSCĐ
Nếu giá trị TSCĐ lớn cần phân bổ dần vào chi phí SXKD nhìu kỳ
N 142, 244 GTCL của TSCĐ
N 214 Hao mòn TSCĐ
C211 Nguyên giá TSCĐ
Hàng tháng căn cứ vào kế hoạch phân bổ
N641, 642
C142, 242
Cuối kỳ bạn kết chuyển
Doanh thu N511
N515
C911
Giá vốn N911
C632
Chi phí N911
C635
C641
C642
Nếu doanh thu < chi phí, doanh nghiệp lỗ không phải xác định thuế TNDN
nếu DT < chi phí, DN lãi phải xác định thuế TNDN phải nộp
N821
C3334
Sau đó kết chuyển thuế TNDN
N911
C821
Khi chuyển tiền nộp thuế
N333
C111, 112
Kết chuyển lợi nhuận sau thuế
N911
C421 nếu doanh nghiệp có lãi
Ngược lại N421
C911 nếu DN lỗ
Đó là 1 số căn cứ để bạn lập báo cáo kết quả HĐKD, còn có những căn cứ khác nữa bạn tự bổ sung thêm nha để hoàn thành 1 bản BCKQHĐKD.
Chúc bạn thành công.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA