Bạn ở nha Trang à !
Tham khảo nhé !
PHẦN A: TRANG KIỂM SOÁT
I. XEM XÉT, PHÊ DUYỆT
Soạn thảo
.....................................
.............................
(Chữ ký) (ngày)
Xem xét
.....................................
.............................
(Chữ ký) (ngày)
Phê duyệt
.....................................
.............................
(Chữ ký) (ngày)
II. PHÂN PHỐI
STT Bộ phận được nhận tài liệu này Số lượng Ký nhận khi ban hành
(ghi rõ họ tên)
01 Phòng Giám đốc 01
02 Phòng Điều hành 01
03 Phòng Kế toán 01
III. LẦN SOÁT XÉT CỦA TÀI LIỆU NÀY
Lần soát xét Ngày soát xét Nội dung soát xét
00
IV. MỤC LỤC
STT Tiêu đề Trang số
1 Phần I: Trang kiểm soát 1
2 Xem xét, phê duyệt 1
3 Phân phối 1
4 Lần soát xét 1
5 Mục lục 2
6 Phần II: Nội dung 2
7 Mục đích 2
8 Phạm vi và đối tựơng điều chỉnh 2
9 Các định nghĩa và từ viết tắt 2
10 Tài liệu tham khảo 2
11 Điều khoản thi hành 4
PHẦN B: NỘI DUNG
I. MỤC ĐÍCH:
Quy định này đựơc lập nhằm quản lý, kiểm soát hoạt động thu chi tài chính tuân thủ theo quy định của pháp luật và kiểm soát tài sản của công ty.
II. PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG ĐIỀU CHỈNH:
1. Phạm vi điều chỉnh: điều chỉnh hoạt động thu chi tài chính trên toàn công ty
2. Đối tựơng điều chỉnh: áp dụng đối với cán bộ, nhân viên Phòng kế toán tài chính và các đối tựơng khác trong Công ty có liên quan đến nội dung quy định này.
III. Các từ viết tắt và giải thích từ ngữ:
1. Các từ viết tắt:
- GĐ: Giám đốc
- PGĐ: Phó giám đốc
- KTT: Kế toán trưởng
- TP: Trưởng phòng
- CBNV: Cán bộ, nhân viên GĐKD: Giám đốc kinh doanh
GĐNS: Giám đốc hành chính nhân sự
GĐTC: Giám đốc tài chính
2. Giải thích từ ngữ:
o Tài liệu không kiểm soát: Các tài liệu được cung cấp cho khách hàng hoặc các bên liên quan khi có yêu cầu hoặc tài liệu được Công ty sử dụng tham khảo nhưng khi có sự thay đổi liên quan thì không được cập nhật.
o Soát xét: là việc thiết lập mới hoặc sửa đổi, hoặc bổ sung tài liệu đã có.
o Quy trình là trình tự và cách thức cụ thể để tiến hành một hoạt động hay một quá trình.
o Hướng dẫn công việc (HDCV) là chỉ dẫn chi tiết cách thức để thực hiện một công việc. HDCV là tài liệu diễn giải cho một bước công việc của một thủ tục, hoặc là tài liệu hướng dẫn cho một hoạt động riêng lẻ không ảnh hưởng đến hoạt động có các chức năng khác.
o Tài liệu nội bộ là các tài liệu do Công ty ban hành, tài liệu nội bộ gồm các quy định, tài liệu kỹ thuật, tài liệu nghiệp vụ, thông báo và quyết định.
o Tài liệu bên ngoài là các tài liệu không do Công ty ban hành nhưng được sử dụng để tham khảo hoặc áp dụng trong hệ thống quản lý của Công ty.
o Trưởng bộ phận là người đứng đầu các bộ phận chức năng hoạt động của Công ty, bao gồm các Giám đốc bộ phận và những vị trí quản lý khác trong Công ty.
3. Giải thích việc sử dụng hình trong Lưu đồ
- Hình bầu dục :
khởi đầu hoặc kết thúc một quy trình nghiệp vụ
- Hình thoi :
bước nghiệp vụ này khi giải quyết có thể cho nhiều kết quả
- Hình chữ nhật :
bước nghiệp vụ này khi giải quyết xong sẽ chuyển sang bước giải quyết kế tiếp
- Nét vẽ “ ” :
Dùng để chỉ: sau khi đã hoàn thành bước hiện tại, phải chuyển sang thực hiện bước kế tiếp.
PHẦN III: MÔ TẢ
1. QUY TRÌNH THU TÀI CHÍNH:
a. Lưu đồ:
Bước Trách nhiệm Lưu đồ Tài liệu/ Biểu mẫu
1 Thư ký kinh doanh
Thu ngân
- Kế hoạch thu tiền
- Chứng từ kế toán liên quan
2 Thu ngân
- Kế hoạch thu tiền
- Chứng từ kế toán liên quan
3 Thu ngân
- Phiếu thu
- Chứng từ kế toán liên quan
4 Giám đốc
Kế toán trưởng
- Phiếu thu
- Chứng từ kế toán liên quan
5 Thủ quỹ
Bộ chứng từ thu
6 Kế toán
Bộ chứng từ thu
Sổ quỹ tiền mặt
Lập sổ sách Nội bộ
Lập sổ sáchThuế
b. Diễn giải
Bước Tên công việc Nội dung thực hiện
1 Kế họach thu tiền • Trường hợp 1 - Thu tiền ngay khi xuất hàng: Kế toán thanh toán xuất Hóa đơn VAT ngay khi xuất hàng và không cần lập Kế hoạch thu tiền.
• Trường hợp 2 – Thu theo kế hoạch: Thư ký bộ phận kinh doanh, bán hàng lập Kế hoạch thu tiền trình Trưởng bộ phận ký xác nhận và chuyển cho Thu ngân hàng ngày. Thu ngân tiến hành xuất Hóa đơn VAT theo Kế hoạch thu tiền.
• Trường hợp 3 – Thu tiền trước khi xuất hàng và thu khác: Căn cứ vào Hợp đồng hoặc Biên bản thỏa thuận, CBNV đựơc chỉ định thu theo chỉ đạo của GĐ hoặc KTT và không cần lập Kế hoạch thu tiền.
• Quy định viết hóa đơn:
- Yêu cầu khách hàng xác nhận thông tin khách hàng ghi trên hóa đơn;
- Kiểm tra tình trạng doanh nghiệp trên trang web của Cục thuế www.hcmtax.gov.vn;
- Khi bàn giao Hóa đơn phải có ký nhận vào Sổ giao nhận.
2 Kiểm tra chứng từ - Kế toán, Thu ngân căn cứ vào Hóa đơn, tiến hành kiểm tra đối chiếu chứng từ trước khi viết Phiếu thu.
- Nội dung kiểm tra:
+ Kiểm tra tính rõ ràng, trung thực, đầy đủ của các chỉ tiêu phản ánh trên chứng từ;
+ Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính chính xác của số liệu, thông tin trên chứng từ;
+ Kiểm tra việc chấp hành qui chế quản lý nội bộ của những người lập, kiểm tra, xét duyệt đối với từng loại nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính trung thực của số liệu ghi trên chứng từ kế toán.
3 Viết Phiếu thu - Căn cứ vào Bộ chứng từ thu, Kế toán Công ty và Thu ngân có trách nhiệm lập Phiếu thu theo mẫu của Bộ tài chính.
- Phiếu thu đựơc lập thành 03 liên, 01 liên lưu tại quyển, 01 liên giao cho khách hàng, 01 liên Kế toán lưu theo chứng từ. Thu ngân ký vào Phiếu thu với tư cách là Người lập phiếu.
4 Duyệt thu - Trường hợp 1 – Thu tiền theo Kế hoạch thu tiền, Căn cứ vào bộ chứng từ thu do Thu ngân chuyển đến, KTT kiểm tra và ký xác nhận Phiếu thu trước khi chuyển GĐ hoặc Người đựơc GĐ ủy quyền ký duyệt hàng ngày.
- Trường hợp khác: Không cần duyệt Phiếu thu nhưng phải thực hiện ký bổ sung hàng ngày sau khi hoàn tất công việc tại Bước 5.
5 Thu tiền - Tại Phòng khám: Thu ngân thu tiền và nộp cho Thủ quỹ công ty vào cuối mỗi ngày, trrường hợp khác phải có sự cho phép của GĐ hoặc KTT KTT.
- Tại công ty: Thủ quỹ thu tiền trực tiếp từ khách hàng khi khách hàng nộp tiền trực tiếp.
- Sau khi kiểm tra và nhận đủ số tiền theo Phiếu thu, Người thu tiền yêu cầu người nộp tiền ký vào Phiếu thu và giao cho Người nộp tiền 01 liên đồng thời tiến hành thủ tục nhập quỹ.
- Nhận 01 Phiếu chi từ khách hàng.
6 Lưu hồ sơ - Kế toán, Thu ngân quản lý Quyển phiếu thu và Bộ chứng từ thu;
- Thủ quỹ quản lý Sổ quỹ tiền mặt.
2. QUY TRÌNH CHI TÀI CHÍNH
a. Lươc đồ
Bước Trách nhiệm Lươc đồ Chứng từ kèm theo
1 Người đề nghị chi tiền
Giấy đề nghị thanh toán
Kế hoạch thanh toán
Chứng từ kế toán liên quan
2 Kế toán thanh toán
Kế toán tổng hợp
Giấy đề nghị thanh toán
Chứng từ kế toán liên quan
3 Giám đốc
Kế toán trưởng
Giấy đề nghị thanh toán
4 Kế toán thanh toán
Phiếu chi
5 Thủ quỹ
Phiếu chi
Sec
Kế toán thanh toán
Thủ quỹ
Phiếu chi
Sec
Chứng từ chuyển khoản
Chứng từ kế toán liên quan
b. Diễn giải
Bước Tên công việc Nội dung thực hiện
1 Đề nghị chi tiền
* Trường hợp 1: Chi theo Kế hoạch thanh toán và chi lương đã đựơc GĐ duyệt không cần lập Phiếu đề nghị chi tiền.
Kế toán thanh toán lập Kế hoạch thanh toán hàng ngày trình KTT và GĐ duyệt.
* Trường hợp khác: Người có nhu cầu chi lập Giấy đề nghị thanh toán chuyển cho Trưởng bộ phận xác nhận, sau đó chuyển cho Kế toán thanh toán kiểm tra, đối chiếu.
2 Kiểm tra, đối chiếu - Kế toán thanh toán và Kế toán tổng hợp kiểm tra đối chiếu bộ chứng từ đề nghị chi.
- Nội dung kiểm tra:
+ Kiểm tra tính rõ ràng, trung thực, đầy đủ của các chỉ tiêu phản ánh trên chứng từ;
+ Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính chính xác của số liệu, thông tin trên chứng từ;
+ Kiểm tra việc chấp hành qui chế quản lý nội bộ của những người lập, kiểm tra, xét duyệt đối với từng loại nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính trung thực của số liệu ghi trên chứng từ kế toán.
- Sau khi kiểm tra, Kế toán thanh toán ký nháy, Kế toán tổng hợp ký chính vào Giấy đề nghị thanh toán hoặc Kế hoạch thanh toán.
3 Xem xét và duyệt
- KTT xem xét Kế hoạch thanh toán và Giấy đề nghị thanh toán ký xác nhận trước khi trình GĐ hoặc người đựơc ủy quyền duyệt.
- Mức ủy quyền:
+ Ủy quyền cho KTT duyệt chi đến ……………………..đồng
+ Ủy quyền cho …..
4 Lập phiếu chi
- Căn cứ vào các chứng từ đề nghị chi tiền đã đựơc phê duyệt, Kế toán thanh toán tiến hành lập Phiếu chi. Phiếu chi được lập thành 03 liên, chuyển cho KTT và GĐ ký duyệt.
5 Chi tiền - Thủ quỹ tiến hành chi tiền và ký xác nhận vào Phiếu chi, đồng thời yêu cầu người nhận tiền ký và ghi rõ đã nhận đủ tiền vào Phiếu chi.
- Người nhận tiền phải xuất trình Giấy ủy quyền, Giấy giới thiệu, CMND, Thủ quỹ mới chi tiền. Trường hợp đặc biệt, chi tiền theo chỉ đạo của GĐ.
6 Lưu hồ sơ kế toán - Kế toán thanh toán quản lý Quyển phiếu chi và Bộ chứng từ chi;
- Thủ quỹ quản lý Sổ quỹ tiền mặt.
Làm kế toán không khó, nhưng cũng chẳng phải dễ !
Kiên trì là làm được kế toán .
Mr Cù Trọng Xoay :
Sky: bacnamtraining
YM: bacnamtraining
Tham khảo nhé !
PHẦN A: TRANG KIỂM SOÁT
I. XEM XÉT, PHÊ DUYỆT
Soạn thảo
.....................................
.............................
(Chữ ký) (ngày)
Xem xét
.....................................
.............................
(Chữ ký) (ngày)
Phê duyệt
.....................................
.............................
(Chữ ký) (ngày)
II. PHÂN PHỐI
STT Bộ phận được nhận tài liệu này Số lượng Ký nhận khi ban hành
(ghi rõ họ tên)
01 Phòng Giám đốc 01
02 Phòng Điều hành 01
03 Phòng Kế toán 01
III. LẦN SOÁT XÉT CỦA TÀI LIỆU NÀY
Lần soát xét Ngày soát xét Nội dung soát xét
00
IV. MỤC LỤC
STT Tiêu đề Trang số
1 Phần I: Trang kiểm soát 1
2 Xem xét, phê duyệt 1
3 Phân phối 1
4 Lần soát xét 1
5 Mục lục 2
6 Phần II: Nội dung 2
7 Mục đích 2
8 Phạm vi và đối tựơng điều chỉnh 2
9 Các định nghĩa và từ viết tắt 2
10 Tài liệu tham khảo 2
11 Điều khoản thi hành 4
PHẦN B: NỘI DUNG
I. MỤC ĐÍCH:
Quy định này đựơc lập nhằm quản lý, kiểm soát hoạt động thu chi tài chính tuân thủ theo quy định của pháp luật và kiểm soát tài sản của công ty.
II. PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG ĐIỀU CHỈNH:
1. Phạm vi điều chỉnh: điều chỉnh hoạt động thu chi tài chính trên toàn công ty
2. Đối tựơng điều chỉnh: áp dụng đối với cán bộ, nhân viên Phòng kế toán tài chính và các đối tựơng khác trong Công ty có liên quan đến nội dung quy định này.
III. Các từ viết tắt và giải thích từ ngữ:
1. Các từ viết tắt:
- GĐ: Giám đốc
- PGĐ: Phó giám đốc
- KTT: Kế toán trưởng
- TP: Trưởng phòng
- CBNV: Cán bộ, nhân viên GĐKD: Giám đốc kinh doanh
GĐNS: Giám đốc hành chính nhân sự
GĐTC: Giám đốc tài chính
2. Giải thích từ ngữ:
o Tài liệu không kiểm soát: Các tài liệu được cung cấp cho khách hàng hoặc các bên liên quan khi có yêu cầu hoặc tài liệu được Công ty sử dụng tham khảo nhưng khi có sự thay đổi liên quan thì không được cập nhật.
o Soát xét: là việc thiết lập mới hoặc sửa đổi, hoặc bổ sung tài liệu đã có.
o Quy trình là trình tự và cách thức cụ thể để tiến hành một hoạt động hay một quá trình.
o Hướng dẫn công việc (HDCV) là chỉ dẫn chi tiết cách thức để thực hiện một công việc. HDCV là tài liệu diễn giải cho một bước công việc của một thủ tục, hoặc là tài liệu hướng dẫn cho một hoạt động riêng lẻ không ảnh hưởng đến hoạt động có các chức năng khác.
o Tài liệu nội bộ là các tài liệu do Công ty ban hành, tài liệu nội bộ gồm các quy định, tài liệu kỹ thuật, tài liệu nghiệp vụ, thông báo và quyết định.
o Tài liệu bên ngoài là các tài liệu không do Công ty ban hành nhưng được sử dụng để tham khảo hoặc áp dụng trong hệ thống quản lý của Công ty.
o Trưởng bộ phận là người đứng đầu các bộ phận chức năng hoạt động của Công ty, bao gồm các Giám đốc bộ phận và những vị trí quản lý khác trong Công ty.
3. Giải thích việc sử dụng hình trong Lưu đồ
- Hình bầu dục :
khởi đầu hoặc kết thúc một quy trình nghiệp vụ
- Hình thoi :
bước nghiệp vụ này khi giải quyết có thể cho nhiều kết quả
- Hình chữ nhật :
bước nghiệp vụ này khi giải quyết xong sẽ chuyển sang bước giải quyết kế tiếp
- Nét vẽ “ ” :
Dùng để chỉ: sau khi đã hoàn thành bước hiện tại, phải chuyển sang thực hiện bước kế tiếp.
PHẦN III: MÔ TẢ
1. QUY TRÌNH THU TÀI CHÍNH:
a. Lưu đồ:
Bước Trách nhiệm Lưu đồ Tài liệu/ Biểu mẫu
1 Thư ký kinh doanh
Thu ngân
- Kế hoạch thu tiền
- Chứng từ kế toán liên quan
2 Thu ngân
- Kế hoạch thu tiền
- Chứng từ kế toán liên quan
3 Thu ngân
- Phiếu thu
- Chứng từ kế toán liên quan
4 Giám đốc
Kế toán trưởng
- Phiếu thu
- Chứng từ kế toán liên quan
5 Thủ quỹ
Bộ chứng từ thu
6 Kế toán
Bộ chứng từ thu
Sổ quỹ tiền mặt
Lập sổ sách Nội bộ
Lập sổ sáchThuế
b. Diễn giải
Bước Tên công việc Nội dung thực hiện
1 Kế họach thu tiền • Trường hợp 1 - Thu tiền ngay khi xuất hàng: Kế toán thanh toán xuất Hóa đơn VAT ngay khi xuất hàng và không cần lập Kế hoạch thu tiền.
• Trường hợp 2 – Thu theo kế hoạch: Thư ký bộ phận kinh doanh, bán hàng lập Kế hoạch thu tiền trình Trưởng bộ phận ký xác nhận và chuyển cho Thu ngân hàng ngày. Thu ngân tiến hành xuất Hóa đơn VAT theo Kế hoạch thu tiền.
• Trường hợp 3 – Thu tiền trước khi xuất hàng và thu khác: Căn cứ vào Hợp đồng hoặc Biên bản thỏa thuận, CBNV đựơc chỉ định thu theo chỉ đạo của GĐ hoặc KTT và không cần lập Kế hoạch thu tiền.
• Quy định viết hóa đơn:
- Yêu cầu khách hàng xác nhận thông tin khách hàng ghi trên hóa đơn;
- Kiểm tra tình trạng doanh nghiệp trên trang web của Cục thuế www.hcmtax.gov.vn;
- Khi bàn giao Hóa đơn phải có ký nhận vào Sổ giao nhận.
2 Kiểm tra chứng từ - Kế toán, Thu ngân căn cứ vào Hóa đơn, tiến hành kiểm tra đối chiếu chứng từ trước khi viết Phiếu thu.
- Nội dung kiểm tra:
+ Kiểm tra tính rõ ràng, trung thực, đầy đủ của các chỉ tiêu phản ánh trên chứng từ;
+ Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính chính xác của số liệu, thông tin trên chứng từ;
+ Kiểm tra việc chấp hành qui chế quản lý nội bộ của những người lập, kiểm tra, xét duyệt đối với từng loại nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính trung thực của số liệu ghi trên chứng từ kế toán.
3 Viết Phiếu thu - Căn cứ vào Bộ chứng từ thu, Kế toán Công ty và Thu ngân có trách nhiệm lập Phiếu thu theo mẫu của Bộ tài chính.
- Phiếu thu đựơc lập thành 03 liên, 01 liên lưu tại quyển, 01 liên giao cho khách hàng, 01 liên Kế toán lưu theo chứng từ. Thu ngân ký vào Phiếu thu với tư cách là Người lập phiếu.
4 Duyệt thu - Trường hợp 1 – Thu tiền theo Kế hoạch thu tiền, Căn cứ vào bộ chứng từ thu do Thu ngân chuyển đến, KTT kiểm tra và ký xác nhận Phiếu thu trước khi chuyển GĐ hoặc Người đựơc GĐ ủy quyền ký duyệt hàng ngày.
- Trường hợp khác: Không cần duyệt Phiếu thu nhưng phải thực hiện ký bổ sung hàng ngày sau khi hoàn tất công việc tại Bước 5.
5 Thu tiền - Tại Phòng khám: Thu ngân thu tiền và nộp cho Thủ quỹ công ty vào cuối mỗi ngày, trrường hợp khác phải có sự cho phép của GĐ hoặc KTT KTT.
- Tại công ty: Thủ quỹ thu tiền trực tiếp từ khách hàng khi khách hàng nộp tiền trực tiếp.
- Sau khi kiểm tra và nhận đủ số tiền theo Phiếu thu, Người thu tiền yêu cầu người nộp tiền ký vào Phiếu thu và giao cho Người nộp tiền 01 liên đồng thời tiến hành thủ tục nhập quỹ.
- Nhận 01 Phiếu chi từ khách hàng.
6 Lưu hồ sơ - Kế toán, Thu ngân quản lý Quyển phiếu thu và Bộ chứng từ thu;
- Thủ quỹ quản lý Sổ quỹ tiền mặt.
2. QUY TRÌNH CHI TÀI CHÍNH
a. Lươc đồ
Bước Trách nhiệm Lươc đồ Chứng từ kèm theo
1 Người đề nghị chi tiền
Giấy đề nghị thanh toán
Kế hoạch thanh toán
Chứng từ kế toán liên quan
2 Kế toán thanh toán
Kế toán tổng hợp
Giấy đề nghị thanh toán
Chứng từ kế toán liên quan
3 Giám đốc
Kế toán trưởng
Giấy đề nghị thanh toán
4 Kế toán thanh toán
Phiếu chi
5 Thủ quỹ
Phiếu chi
Sec
Kế toán thanh toán
Thủ quỹ
Phiếu chi
Sec
Chứng từ chuyển khoản
Chứng từ kế toán liên quan
b. Diễn giải
Bước Tên công việc Nội dung thực hiện
1 Đề nghị chi tiền
* Trường hợp 1: Chi theo Kế hoạch thanh toán và chi lương đã đựơc GĐ duyệt không cần lập Phiếu đề nghị chi tiền.
Kế toán thanh toán lập Kế hoạch thanh toán hàng ngày trình KTT và GĐ duyệt.
* Trường hợp khác: Người có nhu cầu chi lập Giấy đề nghị thanh toán chuyển cho Trưởng bộ phận xác nhận, sau đó chuyển cho Kế toán thanh toán kiểm tra, đối chiếu.
2 Kiểm tra, đối chiếu - Kế toán thanh toán và Kế toán tổng hợp kiểm tra đối chiếu bộ chứng từ đề nghị chi.
- Nội dung kiểm tra:
+ Kiểm tra tính rõ ràng, trung thực, đầy đủ của các chỉ tiêu phản ánh trên chứng từ;
+ Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính chính xác của số liệu, thông tin trên chứng từ;
+ Kiểm tra việc chấp hành qui chế quản lý nội bộ của những người lập, kiểm tra, xét duyệt đối với từng loại nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
+ Kiểm tra tính trung thực của số liệu ghi trên chứng từ kế toán.
- Sau khi kiểm tra, Kế toán thanh toán ký nháy, Kế toán tổng hợp ký chính vào Giấy đề nghị thanh toán hoặc Kế hoạch thanh toán.
3 Xem xét và duyệt
- KTT xem xét Kế hoạch thanh toán và Giấy đề nghị thanh toán ký xác nhận trước khi trình GĐ hoặc người đựơc ủy quyền duyệt.
- Mức ủy quyền:
+ Ủy quyền cho KTT duyệt chi đến ……………………..đồng
+ Ủy quyền cho …..
4 Lập phiếu chi
- Căn cứ vào các chứng từ đề nghị chi tiền đã đựơc phê duyệt, Kế toán thanh toán tiến hành lập Phiếu chi. Phiếu chi được lập thành 03 liên, chuyển cho KTT và GĐ ký duyệt.
5 Chi tiền - Thủ quỹ tiến hành chi tiền và ký xác nhận vào Phiếu chi, đồng thời yêu cầu người nhận tiền ký và ghi rõ đã nhận đủ tiền vào Phiếu chi.
- Người nhận tiền phải xuất trình Giấy ủy quyền, Giấy giới thiệu, CMND, Thủ quỹ mới chi tiền. Trường hợp đặc biệt, chi tiền theo chỉ đạo của GĐ.
6 Lưu hồ sơ kế toán - Kế toán thanh toán quản lý Quyển phiếu chi và Bộ chứng từ chi;
- Thủ quỹ quản lý Sổ quỹ tiền mặt.
Làm kế toán không khó, nhưng cũng chẳng phải dễ !
Kiên trì là làm được kế toán .
Mr Cù Trọng Xoay :
Sky: bacnamtraining
YM: bacnamtraining
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 2,872,757
- J
Liên kết
Chia sẻ trang
