Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

  • Thread starter freelancer
  • Ngày gửi
F

freelancer

Trung cấp
8/8/11
192
1
18
46
Tp.HCM
Các hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy (chưa xé ra khỏi cuốn hoặc đã huỷ xuất lại hóa đơn khác thay thế trong tháng đó) thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT không các Anh/Chị ? Quy định của thuế nào nói về việc này có thể chia sẽ với ?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
F

freelancer

Trung cấp
8/8/11
192
1
18
46
Tp.HCM
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Theo dịch vụ thành lập công ty các hóa đơn hũy chưa xé or vẫn nằm trong quyển thì vẫn đưa vào bảng kê nhưng không ghi j hết, chỉ ghi vào các cột người mua... là "Hũy",với điều kiện các hóa đơn hũy đó vẫn nằm trong tháng báo cáo
Thân gửi các bạn kinh nghiệm làm dịch vụ kế toán thuế của mình,
ketoanvat.com

Bạn cung cấp thêm bằng chứng về quy định nào nói việc này để thuyết phục đi bạn ?
 
N

ngoclaso1

Guest
26/2/13
35
3
8
Hà Nội
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Các hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy (chưa xé ra khỏi cuốn hoặc đã huỷ xuất lại hóa đơn khác thay thế trong tháng đó) thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT không các Anh/Chị ? Quy định của thuế nào nói về việc này có thể chia sẽ với ?

Kinh nghiệm của mình là: Nếu hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy mà chưa xé ra khỏi cuốn thì bạn chỉ cần xuất lại hóa đơn khác thay thế. Nếu hóa đơn GTGT đã xé ra khỏi cuốn rồi, thì cả Bên mua và Bên Bán lập Biên bản Hủy hóa đơn
Số thứ tự hóa đơn bị hủy đó, bạn sẽ kê vào Báo cáo tình hình sử dụng Hóa đơn theo Quý nhé (Mẫu BC26/AC). Đây là ý kiến của mình, xin mọi người cho thêm ý kiến nhé :D
 
B

bobinbon

Sơ cấp
13/9/13
15
0
0
bac ninh
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Kinh nghiệm của mình là: Nếu hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy mà chưa xé ra khỏi cuốn thì bạn chỉ cần xuất lại hóa đơn khác thay thế. Nếu hóa đơn GTGT đã xé ra khỏi cuốn rồi, thì cả Bên mua và Bên Bán lập Biên bản Hủy hóa đơn
Số thứ tự hóa đơn bị hủy đó, bạn sẽ kê vào Báo cáo tình hình sử dụng Hóa đơn theo Quý nhé (Mẫu BC26/AC). Đây là ý kiến của mình, xin mọi người cho thêm ý kiến nhé :D

Lịke!
Bổ sung: Vẫn phải kê khai bình thường, nhưng nội dung ghi là Hủy
Xong đến kỳ gửi báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì bạn báo cáo theo mẫu quy định là OK
Đơn giản thôi
 
N

ngoclaso1

Guest
26/2/13
35
3
8
Hà Nội
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Lịke!
Bổ sung: Vẫn phải kê khai bình thường, nhưng nội dung ghi là Hủy
Xong đến kỳ gửi báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì bạn báo cáo theo mẫu quy định là OK
Đơn giản thôi
Thế hả bạn, lâu nay mình không kê khai vào. Không biết có sao không nhỉ.hjx. :wall:
 
vanthanhtam

vanthanhtam

Cao cấp
21/5/10
1,658
119
63
Tuy Hoa
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Các hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy (chưa xé ra khỏi cuốn hoặc đã huỷ xuất lại hóa đơn khác thay thế trong tháng đó) thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT không các Anh/Chị ? Quy định của thuế nào nói về việc này có thể chia sẽ với ?
Không có quy định nào hết, nhưng để quản lý HĐ chặt chẽ hơn thì nên nhập luôn HĐ huỷ vào luôn ghi HĐ sai xóa, nộp TK cán bộ thuế có kiểm tra thì biết SĐ hủy
 
L

Le tuyet bay

Trung cấp
2/4/13
189
48
28
Thanh Hoa
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Nếu hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy mà chưa xé ra khỏi cuốn thì bạn chỉ cần xuất lại hóa đơn khác thay thế. Nếu hóa đơn GTGT đã xé ra khỏi cuốn rồi, thì cả Bên mua và Bên Bán lập Biên bản Hủy hóa đơn ghi ro noi dung ly do huy. Neu huy k xuat lai hoa don thi khi co quan thue kiem tra se hoi va co the bi truy thu DT va THUE cho HD huy k viet lai do
Số thứ tự hóa đơn bị hủy đó, bạn sẽ kê vào Báo cáo tình hình sử dụng Hóa đơn theo Quý nhé (Mẫu BC26/AC). Đây là ý kiến của mình, xin mọi người cho thêm ý kiến nhé
 
B

bong hoang

Trung cấp
4/9/08
77
2
8
47
Linh Đàm - HM - HN
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Đã hủy rồi còn kê khai gì nữa, kê vào báo cáo SDHD quí thôi!
 
chudinhxinh

chudinhxinh

Cao cấp
25/10/09
1,751
970
113
TP.Hồ Chí Minh
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Chương III
SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN
Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
= > Do đó nếu bạn viết ra mà chưa xé rời khỏi cuống thì để luôn cả 3 liên lưu tại cuống ko xé ra gọi là xóa bỏ gạch chéo các liên, và viết tờ khác thay thế.
= > khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 nhập số hóa đơn này vào ô [15] XÓA BỎ, hóa đơn viết sai đó ko cần kê lên bảng kê phục lục 01 của HTKK : BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA


Thứ 2: đã xé nhưng chưa khai báo thuế: hóa đơn đã xé liên 2 giao cho khách hàng, phát hiện sai sót thu hồi lại, làm biên bản hủy bỏ và xuất hóa đơn mới thay thế

THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Chương III
SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
Trường hợp này : Lập biên bản hủy bỏ hóa đơn sai sót ký tá xác nhận hai bên
- Thu hồi hóa đơn liên 02 giao khách
- Kệp biên bản hủy + hóa đơn liên 02 này lưu trữ sau này trình với cơ quan thuế
Viết hóa đơn khác thay thế
= > khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 nhập số hóa đơn hủy bỏ đó vào ô [15] XÓA BỎ, hóa đơn viết sai đó ko cần kê lên bảng kê phục lục 01 của HTKK : BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Chương III
SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN
Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
= > Do đó nếu bạn viết ra mà chưa xé rời khỏi cuống thì để luôn cả 3 liên lưu tại cuống ko xé ra gọi là xóa bỏ gạch chéo các liên, và viết tờ khác thay thế.
= > khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 nhập số hóa đơn này vào ô [15] XÓA BỎ, hóa đơn viết sai đó ko cần kê lên bảng kê phục lục 01 của HTKK : BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA


Thứ 2: đã xé nhưng chưa khai báo thuế: hóa đơn đã xé liên 2 giao cho khách hàng, phát hiện sai sót thu hồi lại, làm biên bản hủy bỏ và xuất hóa đơn mới thay thế

THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Chương III
SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
Trường hợp này : Lập biên bản hủy bỏ hóa đơn sai sót ký tá xác nhận hai bên
- Thu hồi hóa đơn liên 02 giao khách
- Kệp biên bản hủy + hóa đơn liên 02 này lưu trữ sau này trình với cơ quan thuế
Viết hóa đơn khác thay thế
= > khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 nhập số hóa đơn hủy bỏ đó vào ô [15] XÓA BỎ, hóa đơn viết sai đó ko cần kê lên bảng kê phục lục 01 của HTKK : BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA

Nếu như hóa đơn xé ra khỏi cuống rồi mà chưa khai thuế cũng chưa giao cho khách hàng thì làm sao vậy Bác?
 
M

milyna

Guest
19/9/11
3
0
1
38
Tp.HCM
Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Chán như con gián, tìm hoài mà không thấy mẫu xin huỷ hoá đơn nhỉ
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA