Chỗ em làm hạch toán CP như sau:
Em thấy có bút toán này em không hiểu rõ lắm. Không biết là đúng hay sai
a,Nợ TK 627
Có TK 515 (lãi tính cho các đội SX)
b, Nợ TK 627
Có TK 138
Các ACE giúp em giải thích bút toán này.
Chỗ em làm hạch toán CP như sau:
Em thấy có bút toán này em không hiểu rõ lắm. Không biết là đúng hay sai
a,Nợ TK 627
Có TK 515 (lãi tính cho các đội SX)
......
Các ACE giúp em giải thích bút toán này.
Về khoàn này, lúc đầu một số vật tư mất chưa tìm ra nguyên nhân, nên ghi Nợ 138 _ đội trưởng, sau đó tìm ra nguyên nhân khách quan nên hạch toán vào chi phí công trình.Chỗ em làm hạch toán CP như sau:
b, Nợ TK 627
Có TK 138
Các ACE giúp em giải thích bút toán này.
Mình vừa điện thoại hỏi anh KTT kiêm giám đốc tài chính , được trả lời như sau:
Công ty có nhiều đội thi công, và hạch toán chịu trách nhiệm từng phần, đội nào chịu trách nhiệm với chi phí (trong đó có chi phí sử dụng vốn do công ty cung cấp). Vì vậy, khi công ty vay NH , trả lãi nơ 635/Co 1121. Số lãi này lại chia cho các đội theo vốn đội đang sử dụng, vi vậy số lại chi cho các đội: ghi Có 515 và ghi vào chi phí sản xuất của đội.
Việc ghi Có 515 nhắm bù vào chi phí tài chính toàn công ty khi tra lãi vay. Thật ra mình biết chưa chắc cty đã vay, ma cty co vốn tự có cũng nên, nhưng qui định sử dụng vốn nội bộ công ty là vậy.
Về khoàn này, lúc đầu một số vật tư mất chưa tìm ra nguyên nhân, nên ghi Nợ 138 _ đội trưởng, sau đó tìm ra nguyên nhân khách quan nên hạch toán vào chi phí công trình.
Không biết cty bạn hanamiki có giống cty mình không?
Anh chị nào có ý kiến hay góp ý đề em học hỏi thêm.
Cảm ơn ISKATA, chỗ mình cũng làm giống như bạn giải thích. Mặc dù là mình hiểu như vậy nhưng mà mình thấy là nó chưa đúng CĐKT. Thuế có chấp nhận ghi nhận CP như vậy không?. Vì mình thấy CP đi vay nếu được vốn hóa và tính vào CP Công trình thì sao không hạch toánMình vừa điện thoại hỏi anh KTT kiêm giám đốc tài chính , được trả lời như sau:
Công ty có nhiều đội thi công, và hạch toán chịu trách nhiệm từng phần, đội nào chịu trách nhiệm với chi phí (trong đó có chi phí sử dụng vốn do công ty cung cấp). Vì vậy, khi công ty vay NH , trả lãi nơ 635/Co 1121. Số lãi này lại chia cho các đội theo vốn đội đang sử dụng, vi vậy số lại chi cho các đội: ghi Có 515 và ghi vào chi phí sản xuất của đội.
Việc ghi Có 515 nhắm bù vào chi phí tài chính toàn công ty khi tra lãi vay. Thật ra mình biết chưa chắc cty đã vay, ma cty co vốn tự có cũng nên, nhưng qui định sử dụng vốn nội bộ công ty là vậy.