Bán hàng thu bằng tiền gửi

  • Thread starter kieuchinh2006
  • Ngày gửi
K

kieuchinh2006

Trung cấp
2/5/11
61
0
0
Thanh hoa
Lời đầu tiên em xin chúc các anh, chị trên diễn đàn có một ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ, hạnh phúc...
Chả là chi nhánh cty em có bán 1 lô hàng cho cty A ở Lào Cai, hợp đồng mua bán và các thoả thuận khác giữa hai bên đều qua ĐT và Fax.
Chi nhánh Cty em đống ý bán lô hàng với tổng giá trị là 18.000.000đ cho cty A với điều kiện là cty A phải chuyển tiền khi nào tiền về tài khoản của CN cty em thì bên em mới xuất hoá đơn và gửi hàng cho ctyA.
Ngày 15/12/2010 cty A có chuyển số tiền 18.000.000đ nhg do ghi thiếu chữ chi nhánh nên tiền chưa vào tài khoản của CN cty em, Bên ngân hàng thông báo với bên CN cty em là có một khoản tiền chuyển đến do ghi thiếu tên nên số tiền này vẫn đang treo tại ngân hàng nơi cty đăng ký tài khoản. Bên em có thông báo lại với ctyA và đến ngày 17/12/2010 cty A chuyển tiếp 18.000.000đ nữa, số tiền chuyển lần này thì đã vào tài khoản của cty em.Trên sổ phụ ngân hàng có ghi:
Ngày 15/12/2010 Báo có LCT số .... : 18.000.000đ
Em ĐK: Nợ TK 1121/Có TK 131= 18.000.000đ
Ngày 15/12/2010 khi xuất hàng và HĐ ghi"
Nợ TK 131=18.000.000đ
Có TK 5113= 16.363.636đ
Có TK 333111= 1.636.364đ
Đến ngày 17/12/2011 cty A trả nợ tiền hàng ghi:
Nợ 1121/Có 131 = 18.000.000đ
Ngày 7/3/2011 cty em chuyển trả lại số tiền chuyển lần 1 cho cty A ghi"
Nợ 131/có 1121= 18.000.000đ
Rất mong các anh, chị cho ý kiến. Em cám ơn:atom:
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Trịnh Hồng Khánh

Trịnh Hồng Khánh

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
Thành viên BQT
Vấn đề bạn hỏi là gì vậy
Có phải là bạn muốn hỏi là nghiệp vụ ngày 7/3/2011 hạch toán vậy có đúng không chứ gì?
Trên nguyên tắc tiền vào tài khoản trung gian nên khi hoàn trả lại đúng số tiền thì chả hạch toán gì cả
Còn nếu số tiền đã vào tài khoản rồi thì bạn hạch toán trả lại là đúng rồi
 
D

damthanh14041983

Guest
15/12/10
34
0
0
Hà Nội
Vấn đề bạn hỏi là gì vậy
Có phải là bạn muốn hỏi là nghiệp vụ ngày 7/3/2011 hạch toán vậy có đúng không chứ gì?
Trên nguyên tắc tiền vào tài khoản trung gian nên khi hoàn trả lại đúng số tiền thì chả hạch toán gì cả
Còn nếu số tiền đã vào tài khoản rồi thì bạn hạch toán trả lại là đúng rồi

ơ hay ngày 15/12/2011 trên sổ phụ của bạn ghi là báo có lệnh chuyển tiền nghĩa là tiền đã vào tài khoản của cty bạn rồi, bạn ĐK Nợ 1121/Có 131 là đúng rồi. Đến ngày 7/3/2011 bạn rút tiền gửi ngân hàng trả lại số tiền chuyển thừa đó thì ghi Nợ 131/Có 1121 - số tiền trả lại là đúng rồi. Theo ý của mình là như vậy, các bạn góp ý thêm cho bạn kieuchinh2006 đi nhé.
 
The Hoang

The Hoang

Kế Toán Dạo
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
11/8/05
2,416
286
83
Sài Gòn - Phan Thiết
Chào bạn
Lời đầu tiên em xin chúc các anh, chị trên diễn đàn có một ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ, hạnh phúc...
Chả là chi nhánh cty em có bán 1 lô hàng cho cty A ở Lào Cai, hợp đồng mua bán và các thoả thuận khác giữa hai bên đều qua ĐT và Fax.
Chi nhánh Cty em đống ý bán lô hàng với tổng giá trị là 18.000.000đ cho cty A với điều kiện là cty A phải chuyển tiền khi nào tiền về tài khoản của CN cty em thì bên em mới xuất hoá đơn và gửi hàng cho ctyA.
Ngày 15/12/2010 cty A có chuyển số tiền 18.000.000đ nhg do ghi thiếu chữ chi nhánh nên tiền chưa vào tài khoản của CN cty em, Bên ngân hàng thông báo với bên CN cty em là có một khoản tiền chuyển đến do ghi thiếu tên nên số tiền này vẫn đang treo tại ngân hàng nơi cty đăng ký tài khoản. Bên em có thông báo lại với ctyA và đến ngày 17/12/2010 cty A chuyển tiếp 18.000.000đ nữa, số tiền chuyển lần này thì đã vào tài khoản của cty em.Trên sổ phụ ngân hàng có ghi:
Ngày 15/12/2010 Báo có LCT số .... : 18.000.000đ
Em ĐK: Nợ TK 1121/Có TK 131= 18.000.000đ
Ngày 15/12/2010 khi xuất hàng và HĐ ghi"
Nợ TK 131=18.000.000đ
Có TK 5113= 16.363.636đ
Có TK 333111= 1.636.364đ
Đến ngày 17/12/2011 cty A trả nợ tiền hàng ghi:
Nợ 1121/Có 131 = 18.000.000đ
Ngày 7/3/2011 cty em chuyển trả lại số tiền chuyển lần 1 cho cty A ghi"
Nợ 131/có 1121= 18.000.000đ
Rất mong các anh, chị cho ý kiến. Em cám ơn:atom:
Khi hạch toán kế toán, bạn cần chú ý 1 điều là chứng từ như thế nào thì mình hạch toán như vậy. TRong diễn giải của bạn không nói đến kết quả của khoản tiền chuyển do ghi thiếu thông tin.
Tóm lại, trên sổ phụ ngân hàng có 1 hay 2 cái báo có cho số tiền 18tr của khách hàng A?
1. Nếu sổ phụ thể hiện tiền vào 2 lần 18tr thì hạch hạch toán như vậy cũng tạm được. Nếu muốn chuẩn nữa thì đã xác định được nguyên nhân chuyển tiền dư thì khi nhận tiền lần 2 bạn nên đưa vào phải trả khác để sau đó trả lại cho khách hàng A.
2. Nếu trên sổ phụ chỉ thể hiện 1 báo có duy nhất vào ngày 17 thì khoản tiền chuyển sai đó không hạch toán & tất nhiên sẽ không có thao tác chuyển & hạch toán trả lại tiền nhé.
Hy vọng bạn đã rõ được vấn đề.
Good luck
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA