Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

[thuymcc85]

Bên em năm 2012 có hoàn thành một công trinh do nhà thầu xây dựng có giá trị là 720.560.000, đồng, nhưng chưa có quyết toán. Đến tháng 5 năm 2013 thì có quyết toán, giá trị quyết toán là 805.420.000 đồng, vậy thì cách hach toán như thế nào từ khi mới xây dựng cho đến khi công trình được quyết toán, nguồn vốn để xây dựng công trình là nguồn vốn vay của Tổng công ty, em mới vào nghề nên không rành, mong mọi người giúp đỡ

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Bên em năm 2012 có hoàn thành một công trinh do nhà thầu xây dựng có giá trị là 720.560.000, đồng, nhưng chưa có quyết toán. Đến tháng 5 năm 2013 thì có quyết toán, giá trị quyết toán là 805.420.000 đồng, vậy thì cách hach toán như thế nào từ khi mới xây dựng cho đến khi công trình được quyết toán, nguồn vốn để xây dựng công trình là nguồn vốn vay của Tổng công ty, em mới vào nghề nên không rành, mong mọi người giúp đỡ

Năm 2012 nếu bạn là nhà thầu Ctrình hoàn thành bạn đã xuất HĐ 720.560.000 thì 5/2013 bạn xuất tiếp cho đủ 805.420.000. Nếu bạn là chủ ĐT thì ghi tăng TSCĐ thôi.

 

[thuymcc85]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Bên mình là chủ đầu tư
Mình đã ĐK the này, bạn xem giúp mình có đúng không nhé:
Tập hợp CP phải trả nhà thầu:
a. Nợ TK 241: 655.054.545
Nợ TK 133: 65.505.455
Có TK 331: 720.560.000
b. Nợ TK 331: 720.560.000
Có TK 112: 720.560.000
Khí bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa có quyết toán nên mình lấy chi phí thực tế phát sinh để tạm trích khấu hao
Nợ TK 211: 720.560.000
Có TK 241: 720.560.000
- Khi có quyét toán
Nợ 211: 84.860.000 (805.420.000 - 720.560.000)
Có TK 241: 84.860.000 ( Theo QĐ 48 húớng dẫn)
Nhưng như vậy mình thấy ở TK 241 sẽ có số Dư bên Có là: 84.860.000, như vậy thì số nay mình sẽ xử lý sao đây
Mong các anh chị giúp với, em cảm ơn

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Bên mình là chủ đầu tư
Mình đã ĐK the này, bạn xem giúp mình có đúng không nhé:
Tập hợp CP phải trả nhà thầu:
a. Nợ TK 241: 655.054.545
Nợ TK 133: 65.505.455
Có TK 331: 720.560.000
b. Nợ TK 331: 720.560.000
Có TK 112: 720.560.000
Khí bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa có quyết toán nên mình lấy chi phí thực tế phát sinh để tạm trích khấu hao
Nợ TK 211: 720.560.000
Có TK 241: 720.560.000
- Khi có quyét toán
Nợ 211: 84.860.000 (805.420.000 - 720.560.000)
Có TK 241: 84.860.000 ( Theo QĐ 48 húớng dẫn)
Nhưng như vậy mình thấy ở TK 241 sẽ có số Dư bên Có là: 84.860.000, như vậy thì số nay mình sẽ xử lý sao đây
Mong các anh chị giúp với, em cảm ơn

Bạn HT nhầm ở phần bôi đỏ. Trước đây bạn đã HT từ 241 sang 211 = 720.560.000 nây chỉ HT phần chênh ( 805.420.000 -720.560.000 ) thôi. À mà sao bạn TH thuế đầu vào 133 vào 241? DN bạn không được hoàn thuế à? Bạn kiểm tra lại.

 

[thuymcc85]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Theo QĐ 15 hướng dẫn phần kế toán Đầu tư xây dựng cơ bản là khi chủ đầu tư nhận khối lượng XDCB do bên nhận thầu bàn giao có biên bản nghiệm thu, hóa đơn thì HT
Nợ 241
Nơ 133
Có 331
Bên mình vẫn được hoàn thuế GTGT mà
Phần bôi đỏ mình chỉ HT chenh lệch 84.860.000, đồng đó
Nhưng mình thắc mắc nữa là TK 241 sẽ có số dư bên Có là 84.860.000 thì mình phải giải quyết sao đây, không lẽ mình treo mãi ah. hay mình nói bên nhận thầu xuất hóa đơn thêm cho mình

 

[thuymcc85]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Cho mình hỏi ngoài việc nói bên nhận thầu xuất hóa đơn thêm cho mình thì công ty mình có thể lấy hóa đơn gi khác nữa không

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Bên mình là chủ đầu tư
Mình đã ĐK the này, bạn xem giúp mình có đúng không nhé:
Tập hợp CP phải trả nhà thầu:
a. Nợ TK 241: 655.054.545
Nợ TK 133: 65.505.455
Có TK 331: 720.560.000
b. Nợ TK 331: 720.560.000
Có TK 112: 720.560.000
Khí bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa có quyết toán nên mình lấy chi phí thực tế phát sinh để tạm trích khấu hao
Nợ TK 211: 720.560.000
Có TK 241: 720.560.000
- Khi có quyét toán
Nợ 211: 84.860.000 (805.420.000 - 720.560.000)
Có TK 241: 84.860.000 ( Theo QĐ 48 húớng dẫn)
Nhưng như vậy mình thấy ở TK 241 sẽ có số Dư bên Có là: 84.860.000, như vậy thì số nay mình sẽ xử lý sao đây
Mong các anh chị giúp với, em cảm ơn

Bạn xem lại phần bôi đỏ đi:
- Ở bút toán a TK 241 = 655.054.545 sao khi bàn giao lại có TK 241 = 720.560.000 ? Trừ trường hợp không hoàn thuế thì không HT vào 133 mà vào 241 toàn bộ.
- Bút toán cuối TK 241 chỉ = 211 ( (805.420.000 - 720.560.000 Và bạn phải trừ thuế 113 ra ).

 

[anhle109]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Nhưng mình thắc mắc nữa là TK 241 sẽ có số dư bên Có là 84.860.000 thì mình phải giải quyết sao đây, không lẽ mình treo mãi ah. hay mình nói bên nhận thầu xuất hóa đơn thêm cho mình

Theo cái giá trị quyết toán phần chi phí tăng lên đó bạn cũng phải hoạch toán như lúc ghi nhận ban đầu là N241,133/C11x or 33x mà, sau đó lại sang 211 thì vẫn cân thui

 

[vanthanhtam]

Ðề: Tăng TSCD khi có quyết toán công trình

Theo QĐ 15 hướng dẫn phần kế toán Đầu tư xây dựng cơ bản là khi chủ đầu tư nhận khối lượng XDCB do bên nhận thầu bàn giao có biên bản nghiệm thu, hóa đơn thì HT
Nợ 241
Nơ 133
Có 331
Bên mình vẫn được hoàn thuế GTGT mà
Phần bôi đỏ mình chỉ HT chenh lệch 84.860.000, đồng đó
Nhưng mình thắc mắc nữa là TK 241 sẽ có số dư bên Có là 84.860.000 thì mình phải giải quyết sao đây, không lẽ mình treo mãi ah. hay mình nói bên nhận thầu xuất hóa đơn thêm cho mình

Ghi tăng nguyên giá TSCĐ thêm Nợ 211/241 84.860.000