Bút tóan kết chuyển

[babyl]

Các bạn cho mình hỏi tài khỏan 5111,5118 đến cuối kỳ mình mới kết chuyển sang tài khỏan 46121 hay trong kỳ mình kết chuyển luôn.
Nếu để cuối kỳ thì mình làm bút tóan như thế này đúng không:
Kết chuyển cuối năm: N5111,5118/Co 46121
No 46121/Co 46111, No 6611/co 66121.
Sang đầu năm sau khi quyết tóan được duyệt:Nợ 46111/co 66111
Kết chuyển nguồn kinh phí còn lại: Nơ 46111/Co 46121

 

[hoangxuanluong]

Các bạn cho mình hỏi tài khỏan 5111,5118 đến cuối kỳ mình mới kết chuyển sang tài khỏan 46121 hay trong kỳ mình kết chuyển luôn.
Nếu để cuối kỳ thì mình làm bút tóan như thế này đúng không:
Kết chuyển cuối năm: N5111,5118/Co 46121
No 46121/Co 46111, No 6611/co 66121.
Sang đầu năm sau khi quyết tóan được duyệt:Nợ 46111/co 66111
Kết chuyển nguồn kinh phí còn lại: Nơ 46111/Co 46121

Bạn nói gần như đúng hết, mình tổng kết lại như thế này để bạn rõ hơn nhé, Tài khỏan 5111,5118 đến cuối kỳ mình mới kết chuyển sang tài khỏan 46121. Cuối ký kết chuyển: N5111,5118/Co 46121.
Cuối kỳ kế toán năm khi Quyết toán chưa được duyệt bạn kết chuyển nguồn kinh phí hoạt động năm nay sang năm trước No 46121/Co 46111 VS No 66111/co 66121.
Sang đầu năm sau khi quyết tóan được duyệt:Nợ 46111/co 66111
Kết chuyển nguồn kinh phí còn lại khi chưa sử dụng hết (nếu được phép chuyển thành nguồn kinh phí hoạt động năm nay) : Nơ 46111/Co 46121

 

[babyl]

Vậy nếu như trong kỳ mình đã kết chuyển từ N511/Co 46121 thì được không bạn?Và như vậy thì đến cuối kỳ mình làm bút tóan kết chuyển số dư cuối năm thì không phải làm bút tóan trên nữa. Cho mình hỏi thêm là bút tóan kết chuyển cuối năm của tài khỏan 511 đó là số dư cuối năm của tài khỏan 511 hả?

 

[hoangxuanluong]

Vậy nếu như trong kỳ mình đã kết chuyển từ N511/Co 46121 thì được không bạn?

hoàn toàn được Và như vậy thì đến cuối kỳ mình làm bút tóan kết chuyển số dư cuối năm thì không phải làm bút tóan trên nữa.

Cho mình hỏi thêm là bút tóan kết chuyển cuối năm của tài khỏan 511 đó là số dư cuối năm của tài khỏan 511 hả?

Trong kỳ đã kết chuyển tài khoản 511 qua 46121 hết rồi thì cuối năm tài khoản 511 còn số dư nưa đâu mà kết chuyển nữa.

 

[babyl]

Vậy là cuối năm nếu có chênh lệch giữa thu - ch ithì mình phải làm bút tóan kết chuyển 46121 sang 421, định khỏan: Nơ46121/ co 4211: số chênh lệch, rồi sau đó mới trích lập các quỹ và thu nhập tăng thêm hả bạn?

 

[hoangxuanluong]

Vậy là cuối năm nếu có chênh lệch giữa thu - ch ithì mình phải làm bút tóan kết chuyển 46121 sang 421, định khỏan: Nơ46121/ co 4211: số chênh lệch, rồi sau đó mới trích lập các quỹ và thu nhập tăng thêm hả bạn?

Theo lý thuyết thì sau khi báo cáo quyết toán năm trước được duyệt, xác định được chênh lệch giữa thu - chi nếu đc kết chuyển sang TK 4211 thì mình làm bút tóan kết chuyển 46111 sang 4211, định khỏan: Nơ 46111/ co 4211: số chênh lệch, rồi sau đó mới trích lập các quỹ và thu nhập tăng thêm. Nhưng thực tế thì thông thường người ta hạch toán hết luôn cho 661 và 461 năm trước (tức là chênh lệch thu chi có bao nhiêu người ta hạch toán qua 661 hết luôn, kể cả TNTT và các quỹ không qua 421 làm gì)

 

[bLang]

Thường thì khi thực hiện ghi thu ghi chi qua NS bạn mới thực hiện ghi N511/C461
Cuối kỳ kết chuyển N461/C661.
TK chưa qua NS bạn ghi N511/C521 (k theo dõi dư trên 511 mà trên 521)
Không ghi thu ghi chi bạn ghi giảm trực tiếp trên TK
N511/C661

[Theo lý thuyết thì sau khi báo cáo quyết toán năm trước được duyệt, xác định được chênh lệch giữa thu - chi nếu đc kết chuyển sang TK 4211 thì mình làm bút tóan kết chuyển 46111 sang 4211, định khỏan: Nơ 46111/ co 4211: số chênh lệch, rồi sau đó mới trích lập các quỹ và thu nhập tăng thêm. Nhưng thực tế thì thông thường người ta hạch toán hết luôn cho 661 và 461 năm trước (tức là chênh lệch thu chi có bao nhiêu người ta hạch toán qua 661 hết luôn, kể cả TNTT và các quỹ không qua 421 làm gì)
]

Bạn xem lại TT185 đã bỏ TK 4211- chênh lệch thu chi hoạt động thường xuyên.
Bạn đưa thẳng vào 661 chi tiết ra mục, tiểu mục
chỉ có hoạt động dịch vụ mới đưa vào 421

 

[SAA]

Qua đề tài "TK 421" bạn đã tạo và đề tài "bút tóan kết chuyển" này, hình như cảm tưởng bạn vẫn chưa hiểu hết vấn đề về các bút toán kết chuyển cuối kỳ, xác định KQHĐ để tiến hành trích lập các quỹ và chi TNTT, bạn đọc lại thông tư 71 sẽ có tất cả hướng dẫn chi tiết về những gì bạn muốn hỏi và muốn biết
Có 1 bài này, tôi sưu tầm trên net, gửi bạn xem có giúp ích được gì cho bạn không nhé

 

[Huongdn]

Các bạn xem điều 11 TT 185/2010/TT-BTC ngày 15/11/2010 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ KTHCSN
-KC cuối năm N46121/C46111, N66121/C66111
- Còn phần CL thu, chi của hoạt động thường xuyên đưa vào TK 004