HHDV chịu thuế suất 0% và HHDV không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ khác nhau ntn?

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng




Webketoan - Dịch vụ chữ ký số và khai thuế qua mạng
Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 15
8,870 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Mau Don
    Tham gia ngày
    Feb 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    250
    Post Thanks / Like
    Mau Don vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    HHDV chịu thuế suất 0% và HHDV không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ khác nhau ntn?

    Mình lăn tăn không phân biệt rõ giữa 2 mục này. Bởi nếu trong một hoá đơn có một phần tiền là có gtgt, nhưng có một phần lại không có. Vậy hiểu sao để biết được phần còn lại không có thuế đó là thuế suất bằng 0% hay thuộc không chịu thuế.
    Ví dụ như hoá đơn cước vận chuyển (đi máy bay) chẳng hạn. Ngoài tiền vé máy bay phải trả có tính thuế gtgt 10%, còn một khoản nữa là phí khác không có thuế. Và tổng thanh toán trên hoá đơn là cả tiền vé lẫn tiền phí cộng lại. Xin mọi người chỉ bảo giúp.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ACC4RUM
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    Đà Lạt
    Bài gửi
    708
    Post Thanks / Like
    ACC4RUM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Mau Don Xem bài
    Mình lăn tăn không phân biệt rõ giữa 2 mục này. Bởi nếu trong một hoá đơn có một phần tiền là có gtgt, nhưng có một phần lại không có. Vậy hiểu sao để biết được phần còn lại không có thuế đó là thuế suất bằng 0% hay thuộc không chịu thuế.
    Ví dụ như hoá đơn cước vận chuyển (đi máy bay) chẳng hạn. Ngoài tiền vé máy bay phải trả có tính thuế gtgt 10%, còn một khoản nữa là phí khác không có thuế. Và tổng thanh toán trên hoá đơn là cả tiền vé lẫn tiền phí cộng lại. Xin mọi người chỉ bảo giúp.
    Có gì đâu mà lăn tăn, thuế suất 0% chỉ áp dụng cho HHDV xuất khẩu, là bán ra nước ngoài, còn các hoá đơn của mình ở Việt Nam chỉ là HHDV chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thôi, đâu HHDV bán trong nước có thuế suất 0% (phí, lệ phí thuộc Ngân sách Nhà nước thì không phải là đối tượng chịu thuế GTGT)

  4. Thành viên Hình đại diện của lovedh
    Tham gia ngày
    Oct 2009
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    16
    Post Thanks / Like
    lovedh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Hiểu theo như thế thì phần tính thuế GTGT thì kê vào chỉ tiêu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ, còn phần phí và lệ phí thì kê vào chỉ tiêu 5 à, Như vậy trong 1 hóa đơn đầu vào sẽ tách kê khai sang 2 chỉ tiêu khác nhau?

  5. Don't cry Hình đại diện của bluerose_90
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    phố hàng vôi - huyện lôi thôi - tỉnh rắc rối
    Bài gửi
    165
    Post Thanks / Like
    bluerose_90 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Mau Don Xem bài
    Mình lăn tăn không phân biệt rõ giữa 2 mục này. Bởi nếu trong một hoá đơn có một phần tiền là có gtgt, nhưng có một phần lại không có. Vậy hiểu sao để biết được phần còn lại không có thuế đó là thuế suất bằng 0% hay thuộc không chịu thuế.
    Ví dụ như hoá đơn cước vận chuyển (đi máy bay) chẳng hạn. Ngoài tiền vé máy bay phải trả có tính thuế gtgt 10%, còn một khoản nữa là phí khác không có thuế. Và tổng thanh toán trên hoá đơn là cả tiền vé lẫn tiền phí cộng lại. Xin mọi người chỉ bảo giúp.
    Phần phí khác ko có thuế đó chính là lệ phí sân bay cái này ko chịu thuế chứ ko phải thuế suất bằng 0%, thường thì là 44.000/1 vé đối với vé 1 chiều
    Hãy nhớ rằng nhiều thứ sẽ ra đi mãi mãi và ko bao giờ quay trở lại

  6. Thành viên Hình đại diện của phucngoc19111
    Tham gia ngày
    Mar 2011
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    35
    Post Thanks / Like
    phucngoc19111 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình cũng băn khoăn vấn đề này, bên mình đầu ra không chịu thuế và đầu vào cũng không chịu thuế như vậy mình kê khai vào mục 3 cho HHDV đầu vào thì có đúng không nhỉ. Mình cũng không hiểu về mục số 5 lắm, bạn nào biết có thể giải thích dùm không, mình cám ơn nhiều.

  7. Obstinate Lucky Hình đại diện của luckygirl85
    Tham gia ngày
    Mar 2006
    Địa chỉ
    Quán nem chua rán Bà Già
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    737
    Post Thanks / Like
    luckygirl85 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phucngoc19111 Xem bài
    Mình cũng băn khoăn vấn đề này, bên mình đầu ra không chịu thuế và đầu vào cũng không chịu thuế như vậy mình kê khai vào mục 3 cho HHDV đầu vào thì có đúng không nhỉ. Mình cũng không hiểu về mục số 5 lắm, bạn nào biết có thể giải thích dùm không, mình cám ơn nhiều.
    hóa đơn đầu vào phục vụ cho SXKD mặt hàng vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT thì mới kê vào mục 3
    Tất cả những gì anh yêu sẽ mất đi một nửa thú vị nếu không có em để cùng chia sẻ-Glara Ortega-

  8. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ACC4RUM
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    Đà Lạt
    Bài gửi
    708
    Post Thanks / Like
    ACC4RUM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi lovedh Xem bài
    Hiểu theo như thế thì phần tính thuế GTGT thì kê vào chỉ tiêu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ, còn phần phí và lệ phí thì kê vào chỉ tiêu 5 à, Như vậy trong 1 hóa đơn đầu vào sẽ tách kê khai sang 2 chỉ tiêu khác nhau?
    Theo tài liệu hướng dẫn tại Website của Tổng cục Thuế (tại http://www.gdt.gov.vn/gdtLive/Trang-...1&location=tct)
    2.2.1. Căn cứ lập bảng kê 01-2/GTGT:
    - Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.
    - NNT cần phân loại hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được tập hợp vào bảng kê theo từng nhóm: HHDV dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT, không chịu thuế GTGT, dùng chung cho sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT, HHDV dùng cho dự án đầu tư. Khi kê khai hết các hoá đơn, chứng từ của từng nhóm đều phải cộng giá trị của các cột (8) và cột (10).
    - Hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào trong kỳ không đủ điều kiện khấu trừ thuế cũng phải kê vào bảng kê
    - Trường hợp trên 1 hoá đơn ghi nhiều loại HHDV thì ở cột mặt hàng có thể ghi 1 số mặt hàng chiếm doanh số chủ yếu của hoá đơn.
    - Đối với hoá đơn điều chỉnh giảm cho các hoá đơn mua vào trước đó thì ghi giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (...).
    - Đối với hàng hoá, dịch vụ mua lẻ cho tiêu dùng như: điện, nước, xăng, dầu, dịch vụ bưu chính, viễn thông, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành khách, mua, bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng khác bảng kê tổng hợp được lập theo từng nhóm mặt hàng, dịch vụ cùng thuế suất, không phải kê chi tiết theo từng hoá đơn.
    * Chú ý: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.
    Các bạn vào Link trên để tham khảo Hướng dẫn khai các loại thuế theo Thông tư 28/2011/TT-BTC của Tông Cục Thuế cho chắc.

  9. Thành viên cấp trung Hình đại diện của primrose85
    Tham gia ngày
    Jul 2011
    Địa chỉ
    Hà Lội
    Bài gửi
    6
    Post Thanks / Like
    primrose85 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi ACC4RUM Xem bài
    Theo tài liệu hướng dẫn tại Website của Tổng cục Thuế (tại http://www.gdt.gov.vn/gdtLive/Trang-...1&location=tct)
    2.2.1. Căn cứ lập bảng kê 01-2/GTGT:
    - Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.
    - NNT cần phân loại hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được tập hợp vào bảng kê theo từng nhóm: HHDV dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT, không chịu thuế GTGT, dùng chung cho sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT, HHDV dùng cho dự án đầu tư. Khi kê khai hết các hoá đơn, chứng từ của từng nhóm đều phải cộng giá trị của các cột (8) và cột (10).
    - Hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào trong kỳ không đủ điều kiện khấu trừ thuế cũng phải kê vào bảng kê
    - Trường hợp trên 1 hoá đơn ghi nhiều loại HHDV thì ở cột mặt hàng có thể ghi 1 số mặt hàng chiếm doanh số chủ yếu của hoá đơn.
    - Đối với hoá đơn điều chỉnh giảm cho các hoá đơn mua vào trước đó thì ghi giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (...).
    - Đối với hàng hoá, dịch vụ mua lẻ cho tiêu dùng như: điện, nước, xăng, dầu, dịch vụ bưu chính, viễn thông, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành khách, mua, bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng khác bảng kê tổng hợp được lập theo từng nhóm mặt hàng, dịch vụ cùng thuế suất, không phải kê chi tiết theo từng hoá đơn.
    * Chú ý: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.
    Các bạn vào Link trên để tham khảo Hướng dẫn khai các loại thuế theo Thông tư 28/2011/TT-BTC của Tông Cục Thuế cho chắc.
    vậy theo như hướng dẫn này thì các hoá đơn bán hàng thông thường thì k kê khai. Thế còn mục 2" hàng hoá dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" thì kê khai những cái gì nhỉ? không hiểu lắm

    mình cũng hỏi thêm là trong các tờ khai mua vào cũ của công ty mình, kế toán kê khai những hoá đơn vận tải thông thường chung hết vào mục 1" chịu thuế GTGT" và để trống phần thuế suất, như vậy có được ko? vì theo mình nghĩ là phải kê khai vào mục 2" không chịu thuế" chứ nhỉ? có ai giải đáp dùm mình vụ này cái
    thay đổi nội dung bởi: primrose85, ngày 11-08-2011 lúc 11:15

  10. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ACC4RUM
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    Đà Lạt
    Bài gửi
    708
    Post Thanks / Like
    ACC4RUM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi primrose85 Xem bài
    vậy theo như hướng dẫn này thì các hoá đơn bán hàng thông thường thì k kê khai. Thế còn mục 2" hàng hoá dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" thì kê khai những cái gì nhỉ? không hiểu lắm

    mình cũng hỏi thêm là trong các tờ khai mua vào cũ của công ty mình, kế toán kê khai những hoá đơn vận tải thông thường chung hết vào mục 1" chịu thuế GTGT" và để trống phần thuế suất, như vậy có được ko? vì theo mình nghĩ là phải kê khai vào mục 2" không chịu thuế" chứ nhỉ? có ai giải đáp dùm mình vụ này cái
    mục 2" hàng hoá dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" là những hoá đơn GTGT nhưng không được khấu trừ, chẳng hạn như hoá đơn mua HH DV trên 20 triệu đồng nhưng trả bằng tiền mặt, hoá đơn GTGT mua những thứ không liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp v.v...

  11. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Lieuduy
    Tham gia ngày
    Mar 2011
    Địa chỉ
    Hải Phòng
    Bài gửi
    51
    Post Thanks / Like
    Lieuduy vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Bạn ACC4RUM cho mình hỏi chút nhé
    Như bạn nói HĐ bán hàng thông thường thì không được kê khai vào phải không, thế nếu như vậy thì kê vào đâu.
    Mình toàn kê vào mục 1. hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT. như vậy có sao k
    Mong bạn giúp.
    Cảm ơn bạn nhiều!


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

thuế suất 0 và không chịu thuế.

dieu kien khong chiu thuephí sân bay có chịu thuế gtgt khôngvé máy bay đi quốc tế được khấu trừ 10 gồm những mục nàohàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừthue 0 voi khong chiu thue khac nhau o cho naoĐỦ TIÊU CHUẨN XUẤT KHẨU CHỊU THUẾ SUẤT 0 thue suat ve may bayvé máy bay đi nước ngoài có chịu thuếdoi tuong chiu the 0 va doi tuong ko chiu thue vatnhom thue suat 0nhap hang hoa khong chiu thue vao cot thue xuat 0 dieu chinh nhu th naohóa đơn gtgt chứng từ biên lai nộp thuế của hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế là gìcac loaj phj co duoc khau tru thuđvé máy bay quốc tế có chịu thuế khônghhdv không đủ điều kiện khấu trừhhdv khong chiu thuevé máy bay đi nước ngoài có chịu thuế gtgthhdv khong chiu thue gtgtnhom thue suat 0 moi nhatcước dịch vụ vận chuyển o kê khai như thế nào trên phần mềm 3.2.1phan.biet thue 0 va khong thuoc dien chiu thue cho vi du minh hoahang hoa dich vu khong du dieu kien khau truThue xuat 0 co nghia la dn kinh doanh hh dv thuoc dienchịu thuế 0