Các bút toán điều chỉnh thuế khi có quyết định xử lý,xử phạt thuế

[kimluy]

Chào mọi người!
Mình có vấn đề này mong các tiền bối chỉ bảo
Vừa rồi cty mình khi làm thủ tục chuyển đổi từ cty NN sang cty CP, cục thuế xuống kiểm tra thuế cho năm 2010, sau khi kiểm tra cty bị truy thu và xử phạt vi phạm thuế của năm 2010
Trong khi kiểm tra do cty mình là DN xây dựng nên trong năm 2010 ko ghi nhận doanh thu xây lắp 13 tỷ đồng, cục thuế bắt ghi nhận doanh thu và xuất hoá đơn kê khai thuế tháng 4/2011.
Ngày 17/5/2011 cty có quyết định của cục thuế về việc xử phạt và truy thu thuế, trong đó:
Thuế GTGT: 97.814.419đ
Thuế TNDN: 176.593.127đ
Thuế TNCN: 1.262.400đ
Tiền phạt: 222.033.007đ
Mình phải hạch toán các khoản này:
NợTK4211/CóTK3331: 97.814.419
Nợ TK4211/Có TK3334: 176.593.127
Nợ TK4211/Có TK 3335: 1.262.400

Vì doanh thu ghi nhận là cho năm 2010 nhưng mình đã nộp BCTC 2010 rồi, tháng 4 xuất hoá đơn kê khai thuế do vậy phần doanh thu chi phí này lại ghi sổ của năm 2011 làm tăng lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2011, trong báo cáo Thuế TNDN tạm tính thì ko thể hiện doanh thu nhưng trên sổ thì thể hiện doanh thu, do vậy giờ mình phải điều chỉnh sao đây cho hợp lý? và thực tế 6 thág đầu năm 2011 cty mình bị lỗ nhưng trong BCTC thì lãi
Mong mọi người giúp đỡ.
Cảm ơn!