xuất 2 lần hóa đơn cùng một giá trị công trình hoàn thành

[hoaichung]

Mình đang gặp vấn đề này đau đầu quá nhờ anh, chị nào có kinh nghiệm giúp mình với.
Công trình đã hoàn thành bàn giao từ năm 2007 nhưng chủ đầu tư (bên mình) chưa thanh toán hết tiền nên nhà thầu không chịu xuất hóa đơn cho đến nay. Nhà thầu đã xuất hóa đơn và kê khai thuế năm 2007 với Cq Thuế nhưng không giao cho Công ty mình và họ bảo khi nào cty mình thanh toán hết họ sẽ xuất lại hóa đơn trên để bên mình khấu trừ thuế còn bên họ sẽ không kê khai nộp thuế nữa.
Như vây đến thời điểm 2011 khi mình nhận hóa đơn do nhà thầu xuất lại có được khấu trừ thuế hay không?

 

[valentine1011]

Mình đang gặp vấn đề này đau đầu quá nhờ anh, chị nào có kinh nghiệm giúp mình với.
Công trình đã hoàn thành bàn giao từ năm 2007 nhưng chủ đầu tư (bên mình) chưa thanh toán hết tiền nên nhà thầu không chịu xuất hóa đơn cho đến nay. Nhà thầu đã xuất hóa đơn và kê khai thuế năm 2007 với Cq Thuế nhưng không giao cho Công ty mình và họ bảo khi nào cty mình thanh toán hết họ sẽ xuất lại hóa đơn trên để bên mình khấu trừ thuế còn bên họ sẽ không kê khai nộp thuế nữa.
Như vây đến thời điểm 2011 khi mình nhận hóa đơn do nhà thầu xuất lại có được khấu trừ thuế hay không?

Ở trường hợp của bạn đứng bên phía nhà thầu có 2 cách xử lí:
+ Cách 1: Họ vẫn được phép ghi nhận chi phí phát sinh bình thường, đồng thời căn cứ vào bảng dự toán được xét duyệt, quyết toán khối lượng công trình để họ tính trước doanh thu ở năm 2007, đến năm 2011 xuất hóa đơn cho bên chủ đầu tư là bên bạn thì họ mới hạch toán thuế GTGT phải nộp. Khi đó, khi thuế quyết toán thuế, họ sẽ đẩy phần doanh thu này sang năm thực tế phát sinh là năm 2007.
+ Cách 2: Họ vẫn hạch toán chi phí, đồng thời căn cứ vào bảng dự toán, thanh quyết toán công trình để xuất hóa đơn GTGT cho bên bạn (và coi như bên bạn là bên chủ đầu tư không lấy hóa đơn) để họ hạch toán doanh thu và hạch toán đồng thời thuế GTGT phải nộp tương ứng ở giai đoạn năm 2007. Và hiện tại, nhà thầu áp dụng cách này.
Cả 2 cách trên đều áp dụng được.
Còn đứng về phía chủ đầu tư là bên bạn, khi nhận được hóa đơn GTGT của nhà thầu xuất, bạn vẫn hạch toán thuế được khấu trừ bình thường, và cũng tương tự như nhà thầu, bên bạn khi quyết toán thuế, toàn bộ phần chị phí này sẽ bị đẩy về năm thực tế phát sinh.
Đây là ý kiến của cá nhân tôi, mong mọi người cùng đóng góp.

 

[ghet_that]

Nên yêu cầu bên thầu xuất hoá đơn sang để làm hồ sơ chuyển nốt số tiền còn lại. Xuất rồi thì kê khai hạch toán bình thường thôi. cẩn thận kẻo chuyển tiền rồi người ta ko xuất hoá đơn mới mà bắt phải nhận hoá đơn cũ đó.