Khấu trừ VAT đầu vào

[huyhuylinhlinh]

Công ty mình phát sinh nghiệp vụ sau:
- Phải thu của khách hàng A: 500 triệu (Cả VAT)
- Phải trả cho cùng khách hàng A: 100 triệu (Cả VAT)
Khi thanh toán khách hàng A bù trừ công nợ phải thu phải trả và chuyển khoản cho Công ty mình 400 triệu.
Vậy hoá đơn 100 triệu phải trả, CTy mình có được khấu trừ thuế VAT đầu vào không? Nếu được hai bên có cần làm biên bản thoả thuận bù trừ không?
Xin các bạn giúp đỡ.

 

[tran minh cuong]

Tiền thuế 100tr đó vẫn được khấu trừ ,khi cấn trừ công nợ thì không cần bên bản vì căn cứ vào hóa đơn.

 

[dinh t]

Khấu trừ thì không liên quan đến bù trừ công nợ, quan trọng là hóa đơn đầu vào của bạn có hợp lệ hay không mà thôi.

 

[mrvanthuc]

Hỏi:

Công ty mình phát sinh nghiệp vụ sau:
- Phải thu của khách hàng A: 500 triệu (Cả VAT)
- Phải trả cho cùng khách hàng A: 100 triệu (Cả VAT)
Khi thanh toán khách hàng A bù trừ công nợ phải thu phải trả và chuyển khoản cho Công ty mình 400 triệu.
Vậy hoá đơn 100 triệu phải trả, CTy mình có được khấu trừ thuế VAT đầu vào không? Nếu được hai bên có cần làm biên bản thoả thuận bù trừ không?
Xin các bạn giúp đỡ.

Trả lời :

Tiền thuế 100tr đó vẫn được khấu trừ ,khi cấn trừ công nợ thì không cần bên bản vì căn cứ vào hóa đơn.

Khấu trừ thì không liên quan đến bù trừ công nợ, quan trọng là hóa đơn đầu vào của bạn có hợp lệ hay không mà thôi.

Hai bạn vui lòng xem lại TT129/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008

1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
............
Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào
.............

 

[laiminhhue]

100 triệu được khấu trừ đầu vào theo qui định với những lí do sau: Giá trị còn lại sau khi bù trừ công nợ thì đúng theo qui định là từ 20 triệu đồng trở lên với hình thức thanh toán là chuyển khoản ( Có GBN của ngân hàng).

 

[huyhuylinhlinh]

Cảm ơn các bạn. Trong Hợp đồng không nói rõ cách thanh toán bù trừ nhưng trong Biên bản quyết toán đối trừ công nợ mình sẽ ghi rõ phương thức thanh toán.