Điều chỉnh sổ khi hạch toán trùng?

[dragonlgvn]

Kế toán chuyển tiền thanh toán cho người bán đã hạch toán N661/C112. Nhung sai tài khoản người bán.
Sau đó ngân hàng báo sai tài khoản, kế toán lại hạch toán N112/C3318.
Sau đó lại hạch toán N661/C112 đúng tk để trả cho người bán.
Số dư trên tk 3318 sau đó lại hạch toán N3318/C112 để chi cho nội dung khác mà giờ không biết chi cho nội dung gì vì nó nằm trong 1 khoản chi lớn hơn

Giờ phát hiện ra, mình muốn điều chỉnh theo phương án ok nhất. Nhờ các bạn tư vấn giùm nhé. Thanks

 

[mrvanthuc]

Kế toán chuyển tiền thanh toán cho người bán đã hạch toán N661/C112. Nhung sai tài khoản người bán.
Sau đó ngân hàng báo sai tài khoản, kế toán lại hạch toán N112/C3318.
Sau đó lại hạch toán N661/C112 đúng tk để trả cho người bán.
Số dư trên tk 3318 sau đó lại hạch toán N3318/C112 để chi cho nội dung khác mà giờ không biết chi cho nội dung gì vì nó nằm trong 1 khoản chi lớn hơn

Giờ phát hiện ra, mình muốn điều chỉnh theo phương án ok nhất. Nhờ các bạn tư vấn giùm nhé. Thanks

Ngày x thanh toán cho khách hàng Nợ 661 Có 112.

Ngày y tiền trả về lại TK do ghi sai TK Nợ 112 Có 661

Ngày z làm lệnh thanh toán mới Nợ 661 Có 112.

Mà TK 661 chi tiết năm trước, năm nay, năm sau sao bạn hạch toán chung chung vậy ta?

Thân!

 

[traiqb]

minh ko hieu TK 661 la TK j minh chua nghe qua bao gio nhi?

 

[mrvanthuc]

minh ko hieu TK 661 la TK j minh chua nghe qua bao gio nhi?

Hành chính sự nghiệp mới có bạn ạ

TK 661 Chi hoạt động

6611 Năm trước
66111 Chi thường xuyên
66112 Chi không thường xuyên
6612 Năm nay
66121 Chi thường xuyên
66122 Chi không thường xuyên
6613 Năm sau
66131 Chi thường xuyên
66132 Chi không thường xuyên

 

[dragonlgvn]

661 năm nay mà bạn. Nhưng mình muốn hỏi cách khắc phục sai sót trên do kế toán đã hạch toán trùng đó.

 

[mrvanthuc]

661 năm nay mà bạn. Nhưng mình muốn hỏi cách khắc phục sai sót trên do kế toán đã hạch toán trùng đó.

661 năm nay phải là 6612

Hạch toán như bạn là chi 661 hai lần.

Cách 1: Điều chỉnh theo nguyên tắc kế toán ghi bút toán âm, ghi đỏ

Huỷ bút toán tiền quay về TK đã lập
Nợ 112
Có 3318
Lập lại bút toán đúng
Nợ 112
Có 661
Huỷ bút toán Chi khác
Nợ 3318
Có 112

Cách 2 : sửa trực tiếp nếu làm phần mềm
Sửa bút toán Nợ 112 Có 3318 thành Nợ Nợ 112 Có 661
Xoá bút toán chi khác.

 

[SAA]

Kế toán chuyển tiền thanh toán cho người bán đã hạch toán N661/C112. Nhung sai tài khoản người bán.
Sau đó ngân hàng báo sai tài khoản, kế toán lại hạch toán N112/C3318.
Sau đó lại hạch toán N661/C112 đúng tk để trả cho người bán.
Số dư trên tk 3318 sau đó lại hạch toán N3318/C112 để chi cho nội dung khác mà giờ không biết chi cho nội dung gì vì nó nằm trong 1 khoản chi lớn hơn

Dòng chữ đỏ: đến đây bạn làm ok: chuyển tiền Nợ 661 or 331/Có 112
Sai tài khoản bị trả lại: Nợ 112/Có 3318
Dòng chữ xanh: đến đây thì chưa chính xác, khi chuyển sai bị trả lại bạn đã biết hạch toán treo vào TK 3318 thì khi chuyển trả lại bạn phải hạch lại là Nợ 3318/Có 661 thì 3318 mới hết số dư và cân chứ nhỉ?
Tài khoản 3318 là tài khoản lưỡng tính và là TK trung gian (nó vào rồi lại ra), theo dõi theo từng đối tượng, bạn hạch toán treo TK này theo đối tượng nào thì phải hạch toán giảm đúng TK và đúng đối tượng đó
Nếu làm theo cách của bạn là đợi có phát sinh khác để chi từ Nợ 3318/Có 112 thì TK 3318 không bao giờ cân được, cuối năm sẽ thuyết minh số dư dài dài

Ngày x thanh toán cho khách hàng Nợ 661 Có 112.

Ngày y tiền trả về lại TK do ghi sai TK Nợ 112 Có 661

Ngày z làm lệnh thanh toán mới Nợ 661 Có 112.

Mà TK 661 chi tiết năm trước, năm nay, năm sau sao bạn hạch toán chung chung vậy ta?

Bạn hạch toán vậy cơ bản không sai gì cả, số tiền vẫn trả đúng đến người bán, nhưng bạn có nghĩ là hạch toán tăng TK 661 rồi lại giảm TK 661, rồi lại hạch toán lại TK 661, vô tình biến động tăng giảm trên TK 661 là biến động tăng giảm ảo không? không phản ánh đúng bản chất tăng giảm thực của TK 661

 

[mrvanthuc]

Dòng chữ đỏ: đến đây bạn làm ok: chuyển tiền Nợ 661 or 331/Có 112
Sai tài khoản bị trả lại: Nợ 112/Có 3318
Dòng chữ xanh: đến đây thì chưa chính xác, khi chuyển sai bị trả lại bạn đã biết hạch toán treo vào TK 3318 thì khi chuyển trả lại bạn phải hạch lại là Nợ 3318/Có 661 thì 3318 mới hết số dư và cân chứ nhỉ?
Tài khoản 3318 là tài khoản lưỡng tính và là TK trung gian (nó vào rồi lại ra), theo dõi theo từng đối tượng, bạn hạch toán treo TK này theo đối tượng nào thì phải hạch toán giảm đúng TK và đúng đối tượng đó
Nếu làm theo cách của bạn là đợi có phát sinh khác để chi từ Nợ 3318/Có 112 thì TK 3318 không bao giờ cân được, cuối năm sẽ thuyết minh số dư dài dài


Bạn hạch toán vậy cơ bản không sai gì cả, số tiền vẫn trả đúng đến người bán, nhưng bạn có nghĩ là hạch toán tăng TK 661 rồi lại giảm TK 661, rồi lại hạch toán lại TK 661, vô tình biến động tăng giảm trên TK 661 là biến động tăng giảm ảo không? không phản ánh đúng bản chất tăng giảm thực của TK 661

Thế Bác quên cái sổ chi tiết TK 661 rồi à? Cách nào cũng quay về rome cả vẫn biết bản chất nó tăng giảm vì lý do gì, Tuy nhiên nói theo Bác cũng có lý.

Thân

 

[SAA]

Thế Bác quên cái sổ chi tiết TK 661 rồi à? Cách nào cũng quay về rome cả vẫn biết bản chất nó tăng giảm vì lý do gì, Tuy nhiên nói theo Bác cũng có lý.

Quá có lý còn gì nữa
Thế bác có nghĩ sẽ giải thích thế nào về việc tăng giảm 661 khi cơ quan kiểm tra hỏi không?
Tăng 661 thì có chứng từ nghiệp vụ phát sinh đã đành, giảm 661 thì phải có biên bản quyết toán đề nghị xuất toán khoản này hoặc có chứng từ hợp lý chứng minh việc giảm 661 này nhé
Việc giảm 661 mà do chuyển khoản sai thì không hợp lý tí nào

 

[mrvanthuc]

Quá có lý còn gì nữa
Thế bác có nghĩ sẽ giải thích thế nào về việc tăng giảm 661 khi cơ quan kiểm tra hỏi không?
Tăng 661 thì có chứng từ nghiệp vụ phát sinh đã đành, giảm 661 thì phải có biên bản quyết toán đề nghị xuất toán khoản này hoặc có chứng từ hợp lý chứng minh việc giảm 661 này nhé
Việc giảm 661 mà do chuyển khoản sai thì không hợp lý tí nào

Thế sổ phụ của ngân hàng không thể chứng mình được hay sao Bác? Đã quyết toán cho nhiều đơn vị HCSN mình chưa thấy cơ quan nào không đồng ý với cách làm như thế cả.

( sổ chi tiết 661 + Sổ phụ ngân hàng ) 2 cái này nó đã nói lên tất cả.

 

[SAA]

Thế sổ phụ của ngân hàng không thể chứng mình được hay sao Bác? Đã quyết toán cho nhiều đơn vị HCSN mình chưa thấy cơ quan nào không đồng ý với cách làm như thế cả.

( sổ chi tiết 661 + Sổ phụ ngân hàng ) 2 cái này nó đã nói lên tất cả.

Báo CÓ của kho bạc, ngân hàng (do chuyển sai và bị trả lại) và việc giảm bên CÓ tk 661 do bị xuất toán là 2 nghiệp vụ và 2 hành động hạch toán khác nhau nhé, bản chất cũng khác nhau luôn nhé
Hạch toán giảm 661 cũng không sai nhưng chỉ làm cho "số chồng thêm số" trên bảng cân đối tài khoản, mà việc giải thích cho việc tăng giảm ảo này thì không hợp lý và khoa học tí nào
Ai cũng có thể bảo vệ quan điểm của mình, nếu thấy hợp lý thì cứ vậy mà làm thôi, chẳng sao cả

 

[hoangxuanluong]

chuyện đơn giản thế này mà các bác cãi nhau hăng thế, theo tôi thì thế này:
1. Kế toán chuyển tiền thanh toán cho người bán đã hạch toán N661/C112.
2. Sai tài khoản người bán, ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản đơn vị ở kho bạc: N112/C3318.
3. Sau đó chuyển trả lại cho người bán theo tài khoản đúng: N3318/C112

 

[mrvanthuc]

chuyện đơn giản thế này mà các bác cãi nhau hăng thế, theo tôi thì thế này:
1. Kế toán chuyển tiền thanh toán cho người bán đã hạch toán N661/C112.
2. Sai tài khoản người bán, ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản đơn vị ở kho bạc: N112/C3318.
3. Sau đó chuyển trả lại cho người bán theo tài khoản đúng: N3318/C112

Trao đổi thảo luận để có cái nhìn đúng và hợp lý nhất áp dụng khi gặp trường hợp này bạn ơi.
Làm kế toán thì học hoài vẫn thấy kiến thức thiếu trước hụt sau, trao đổi thảo luận mở mang thêm cho mình.

Tri thức là biển cả bao la còn học dài dài, hôm nay đúng nhưng ngày mài sai đó là chuyện bình thường trong kế toán, thuế bởi vậy mới có thông tư, nghị định sửa đổi bổ sung, thậm chí là thay thế.

Thân!

 

[SAA]

chuyện đơn giản thế này mà các bác cãi nhau hăng thế, theo tôi thì thế này:
1. Kế toán chuyển tiền thanh toán cho người bán đã hạch toán N661/C112.
2. Sai tài khoản người bán, ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản đơn vị ở kho bạc: N112/C3318.
3. Sau đó chuyển trả lại cho người bán theo tài khoản đúng: N3318/C112

Cái này thì nãy giờ ai cũng biết cả, quan trọng là biết được bản chất hạch toán như thế nào, tại sao như vậy? phải làm rõ vấn đề, bạn đi duyệt quyết toán hoặc bạn định khoản thì cũng phải biết tại sao người kế toán phải hạch toán và làm như vậy, như thế mới là tài chính, còn đưa gì cũng chi và cũng thu, ào ào hạch tóan thì là tài vụ rồi, tôi thì nghiêng về tài chính hơn là tài vụ
Cám ơn bạn đã đóng góp bài mặc dù đề tài tranh luận nãy giờ đã rõ vấn đề và mọi người đã có những cách và lý do để hạch toán rồi

 

[chiaxa1325]

Nếu đúng nguyên tắc kế toán thì cứ áp dụng các phương pháp điều chỉnh sai khi hạch toán thôi. Ghi số âm là chính xác nhất rồi. The and!