Hoá đơn viết sau khi giao hàng là 7 tháng?

  • Thread starter kqgrouphd
  • Ngày gửi
K

kqgrouphd

Sơ cấp
19/3/13
30
0
6
Hai Duong
Ngày 31/03/2013 Cty tôi có mua 1 lô hàng của CTy Z với trị giá 352tr, có biên bản giao nhận để ngày 31/03/2013, trước đó có HĐKT ngày 25/03/2013. nhưng do là không có tiền, còn cung cấp hàng nữa, số lượng và chủng loại thay đổi nên đến ngày 31/10/2013 CTy tôi lại mua tiếp lô hàng nữa 128tr. lúc này Cty Z xuất hoá đơn tổng thể cad ngày 31/03 và 31/10 là: 480tr. Như vậy thì lô hàng ngày 31/03 và hoá đơn có vấn đề gì không? lô hàng đó đã xuất thi công công trình rồi? Xin mọi người chỉ giáo giúp.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
A

anhhoang02

Trung cấp
Ðề: Hoá đơn viết sau khi giao hàng là 7 tháng?

Giao hàng trước, xuất hóa đơn sau, chẳng vấn đề gì.
Quan trọng bên bạn không có đầu vào để xuất công trình.
 
T

trungkien1987abc

Guest
27/11/13
1
0
1
37
quảng ninh
Ðề: Hoá đơn viết sau khi giao hàng là 7 tháng?

Theo ND 121/2011 sửa đỏi ND 123 của luật thuế GTGT .Mục 15 .e có ghi . Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là sáu tháng, kể từ thời điểm phát sinh sai sót, trừ các trường hợp sai sót về số thuế giá trị gia tăng đã nộp khâu nhập khẩu, số thuế giá trị gia tăng đầu vào đang trong giai đoạn đầu tư, chưa đi vào hoạt động được khấu trừ và kê khai bổ sung theo quy định của pháp luật về quản lý thuế;
ở đây có ghi là thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh tháng nào pải kê khai tháng đó , hoặc chậm nhất là 6 tháng kể từ khi nghiệm vụ được phát sinh.Như trường hợp của bạn là nghiệp vụ phát sinh từ 31/03 nhưng 31/10 mới nhận đượ hóa đơn để kê khai, như vậy là 7 tháng , theo mình trường hợp của bạn sẽ không được có quan thuế khấu trừ.

(
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA