cách phân bổ thuế GTGT đầu vào

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




kết quả từ 1 tới 5 trên 5
1,667 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của thieuthihuong
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    52
    Post Thanks / Like
    thieuthihuong vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    cách phân bổ thuế GTGT đầu vào

    ChvầoCào cả nhà, mình có 1 vấn đề cũ rồi nhưng vẫn muốn hỏi, công ty mình kinh doanh cả 2 loại mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế GTGT. Mặt hàng không chịu thuế GTGT thì là phần mềm bài thi tin học mua của bên nước ngoài họ chỉ invoice chứ không có hóa đơn chứng từ gì hết.KHi bán bài thi đó bên mình có viết hóa đơn cho bên khách hàng và kê vào bảng kê hàng hóa bán ra. Thuế GTGT đầu vào của mình là hóa đơn điện nước mình kê vào mục 3.HHDV dùng chung cho hhd SXKD chịu thuế và không chịu thuế và bên phụ lục 01/4AGTGT thì ở dòng số 4. Số thuế GTGT cần phân bổ trong kỳ mình không hiểu là tháng sau đượckhấu trừ hay phân bổ như thế nào? ai biết cái này chỉ mình với mình cảm ơn nhiều

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Điều hành cao cấp Hình đại diện của VTM
    Tham gia ngày
    Oct 2005
    Địa chỉ
    TÂY NAM BỘ
    Bài gửi
    5,552
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add VTM on Facebook
    VTM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi thieuthihuong Xem bài
    ChvầoCào cả nhà, mình có 1 vấn đề cũ rồi nhưng vẫn muốn hỏi, công ty mình kinh doanh cả 2 loại mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế GTGT. Mặt hàng không chịu thuế GTGT thì là phần mềm bài thi tin học mua của bên nước ngoài họ chỉ invoice chứ không có hóa đơn chứng từ gì hết.KHi bán bài thi đó bên mình có viết hóa đơn cho bên khách hàng và kê vào bảng kê hàng hóa bán ra. Thuế GTGT đầu vào của mình là hóa đơn điện nước mình kê vào mục 3.HHDV dùng chung cho hhd SXKD chịu thuế và không chịu thuế và bên phụ lục 01/4AGTGT thì ở dòng số 4. Số thuế GTGT cần phân bổ trong kỳ mình không hiểu là tháng sau đượckhấu trừ hay phân bổ như thế nào? ai biết cái này chỉ mình với mình cảm ơn nhiều
    Tại dòng số 4 (PL01/4AGTGT) bạn ghi số tiền thuế GTGT đầu vào trong tháng => chương trình sẽ tự tính (phân bổ) ra số thuế GTGT được khấu trừ trong tháng và số này được tự động mang sang chỉ tiêu [25]_Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (Tờ khai 01/GTGT).
    Tương tự như vậy cho các tháng sau.
    Về quê cắm câu ...

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của thieuthihuong
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    52
    Post Thanks / Like
    thieuthihuong vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    vâng, vấn đề là công ty em DT chủ yếu là không chịu thuế GTGT thế nên khi en ghi số thuế đầu vào trong tháng vào dòng 4 phụ lục 01/4AGTGT thì thuế được khấu trừ vấn không nhảy vào chỉ tiêu 25, nên em đang rất thắc mắc là số thuế đó được phân bổ đi đâu và phân bổ cho tháng sau hay thế nào anh nhỉ?

  5. Điều hành cao cấp Hình đại diện của VTM
    Tham gia ngày
    Oct 2005
    Địa chỉ
    TÂY NAM BỘ
    Bài gửi
    5,552
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add VTM on Facebook
    VTM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi thieuthihuong Xem bài
    vâng, vấn đề là công ty em DT chủ yếu là không chịu thuế GTGT thế nên khi en ghi số thuế đầu vào trong tháng vào dòng 4 phụ lục 01/4AGTGT thì thuế được khấu trừ vấn không nhảy vào chỉ tiêu 25, nên em đang rất thắc mắc là số thuế đó được phân bổ đi đâu và phân bổ cho tháng sau hay thế nào anh nhỉ?
    Trong trường hợp như trên (không có DT chịu thuế GTGT) thì toàn bộ phần thuế đầu vào cần phân bổ ở phụ lục 01/4AGTGT (thể hiện ở dòng 4) sẽ không được phân bổ "phần thuế được khấu trừ" (thể hiện ở dòng 5) do đó chỉ tiêu [25] trên tờ khai sẽ không thể hiện số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ.

    Xét ở góc độ kê khai thuế GTGT thì phần thuế không được khấu trừ trên xem như không có (không có chuyện phân bổ cho tháng sau)
    Xét ở góc độ khác (Kế toán, TNDN) thì phần thuế không được khấu trừ trên chính là khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
    Về quê cắm câu ...

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của thieuthihuong
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    52
    Post Thanks / Like
    thieuthihuong vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    vậy có tài liệu nào hướng dẫn cho việc này không bác? nhân đây bác cho em hỏi luôn là các hóa đơn GTGT ghi đúng tên công ty, MST nhưng địa chỉ trụ sở sai thì có được trừ thuế TNDN không bác? và các hợp đồng đã ký chi bằng TM nhưng không ghi hóa đơn GTGT mà chỉ có phiếu chi thôi thì có được trừ thuế TNDN không ạ? theo em biết thì không mà giám đốc cứ bắt em kê vào, nếu có tài liệu nào hướng dẫn việc này bác gửi cho em xin với nhé để giải thích cho giám đốc được rõ hơn ạ. Em cảm ơn bác


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

Phân bổ thuế GTGT đầu vào

cach tinh phan bo thue gtgt dung chung

phan bo thue

phan bo thue gttgt dau vao khi thue dau ra =0

tieu thuc phan bo thue gtgt dau vao

cach phan bo hdbr khong chiu thue