Hàng bán bị trả lại ghi vào mẫu nào trong HTKK3.0.1

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long





Webketoan - Dịch vụ chữ ký số và khai thuế qua mạng
Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 17
9,539 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Phạm Văn Khang
    Tham gia ngày
    Dec 2005
    Địa chỉ
    Thái Bình - TP.HCM
    Bài gửi
    1,379
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add Phạm Văn Khang on Facebook
    Phạm Văn Khang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Hàng bán bị trả lại ghi vào mẫu nào trong HTKK3.0.1

    Chào các bạn
    Mình có đọc hướng dẩn kê khai nộp thuế GTGT của Tổng cục thuế, theo TT 28/2011/TT-BTC nhưng vẫn chưa hiểu là hàng của cty bán bị khách hàng trả lại, thì ghi vào mẫu 01-1/GTGT hay mẫu 01-2/GTGT. Còn hàng cty mình mua vào, trả lại khách hàng thì ghi vào mẫu nào ?
    Xin cám ơn.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:

    HỌC - HỌC NỮA HỌC MÃI
    Tham khảo văn bản pháp luật và biểu mẫu kế toán: www.luatsusongviet.vn

  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Điều hành cao cấp Hình đại diện của VTM
    Tham gia ngày
    Oct 2005
    Địa chỉ
    TÂY NAM BỘ
    Bài gửi
    5,552
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add VTM on Facebook
    VTM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Phạm Văn Khang Xem bài
    Chào các bạn
    Mình có đọc hướng dẩn kê khai nộp thuế GTGT của Tổng cục thuế, theo TT 28/2011/TT-BTC nhưng vẫn chưa hiểu là hàng của cty bán bị khách hàng trả lại, thì ghi vào mẫu 01-1/GTGT hay mẫu 01-2/GTGT. Còn hàng cty mình mua vào, trả lại khách hàng thì ghi vào mẫu nào ?
    Xin cám ơn.
    Nếu cả 2 trường hợp "trả lại lại" trên đều có hoá đơn trả hàng thì kê khai như sau:
    +Trường hợp Cty bạn bán hàng và bị trả lại:

    Hướng dẫn kê khai theo TT28
    ...
    - Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.

    +Trường hợp Cty bạn mua hàng và trả lại bên bán:

    Hướng dẫn kê khai theo TT28
    ...
    - Căn cứ để lập bảng kê là hoá đơn GTGT HHDV bán ra trong kỳ tính thuế; NNT kê khai toàn bộ hoá đơn GTGT đã xuất bán trong kỳ, bao gồm cả các hoá đơn đặc thù như tem, vé, hoá đơn điều chỉnh, hoá đơn xuất trả lại hàng.
    Về quê cắm câu ...

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Phạm Văn Khang
    Tham gia ngày
    Dec 2005
    Địa chỉ
    Thái Bình - TP.HCM
    Bài gửi
    1,379
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add Phạm Văn Khang on Facebook
    Phạm Văn Khang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình hiểu rồi, tức là hóa đơn cty xuất trả lại hàng cho bên bán thì vào mẫu 01/GTGT (bán ra), còn khi cty nhận hóa đơn trả lại hàng đã bán của khách hàng thì mình vào mẫu 01-2/GTGT (mua vào).
    Xin cám ơn
    HỌC - HỌC NỮA HỌC MÃI
    Tham khảo văn bản pháp luật và biểu mẫu kế toán: www.luatsusongviet.vn

  5. Ngaytanthe ??? Hình đại diện của ngaytanthexx
    Tham gia ngày
    Sep 2007
    Địa chỉ
    Chân trời
    Bài gửi
    252
    Post Thanks / Like
    ngaytanthexx vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Theo tài liệu HD kê khai thuế của TCT thì như bác VTM là đúng!

    Nhưng theo CV này thì đúng là dân kế lại bắt đầu lúng túng :

    Công văn số :11344/CT-TT&HT V/v kê khai thuế hàng bán bị trả lại Công ty TNHH AJE Việt Nam


    Cục Thuế có nhận được công văn số 29/CV-AJE ngày 18/08/2011 của Công ty về việc kê khai hàng bán bị trả lại.
    Qua nội dung công văn nói trên, Cục Thuế có ý kiến như sau:
    - Tại điểm 2.8 phụ lục 4 hướng dẫn lập hoá đơn hàng hoá dịch vụ đối với một số trường hợp ban hành kèm theo thông tư 153/2010/TT-BTC ngày 28/09/2010 của Bộ Tài Chính quy định:
    "Tổ chức, cá nhân mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT.
    Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.”
    Vậy, trường hợp khách hàng trả lại hàng cho Công ty thì việc lập hoá đơn phải thực hiện theo quy định nêu trên.
    Căn cứ vào hoá đơn xuất trả hàng đối với khách hàng là tổ chức kinh doanh, Công ty khai bổ sung, điều chỉnh giảm doanh số bán ra, thuế GTGT đầu ra của tờ khai GTGT đã kê khai trước đây theo quy định tại điểm 5 điều 9 chương II thông tư 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài Chính. Việc khai bổ sung, điều chỉnh phải được thực hiện trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền Công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở Công ty.
    Trường hợp người mua là cá nhân không có sử dụng hoá đơn trả lại một phần hàng hoá đã mua thì Công ty và người mua phải lập biên bản thu hồi hoá đơn theo quy định nêu trên và lập hoá đơn thay thế theo số lượng hàng hoá thực tế bán ra, trên hoá đơn phải ghi rõ “hoá đơn này thay thế hoá đơn số….ngày…”. Căn cứ vào biên bản thu hồi hoá đơn kèm theo liên 02 hoá đơn đã xuất, Công ty thực hiện khai bổ sung, điều chỉnh giảm như đã hướng dẫn đối với tổ chức trả lại hàng. Hoá đơn bán hàng mới thay thế Công ty kê khai vào Phụ Lục 01-1/GTGT kèm theo tờ khai thuế GTGT của tháng lập hoá đơn điều chỉnh.
    Trường hợp người mua hàng là cá nhân đã làm thất lạc, mất liên 02 hoá đơn bán hàng trước đây Công ty đã xuất, thì Cục Thuế không có cơ sở xem xét cho Công ty khai điều chỉnh giảm doanh số bán ra và thuế GTGT đầu ra.
    Cục Thuế báo cho Công ty biết để thực hiện./.
    Nơi nhận: KT.CỤC TRƯỞNG
    - Như trên; PHÓ CỤC TRƯỞNG
    - P.TT & HT ;
    - Lưu HCQT-TV-AC. Đã ký : Võ Thanh Bình

  6. Thành viên cấp cao Hình đại diện của hanny250
    Tham gia ngày
    Aug 2011
    Địa chỉ
    Hạ Long - Quảng Ninh
    Bài gửi
    80
    Post Thanks / Like
    hanny250 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Phạm Văn Khang Xem bài
    Chào các bạn
    Mình có đọc hướng dẩn kê khai nộp thuế GTGT của Tổng cục thuế, theo TT 28/2011/TT-BTC nhưng vẫn chưa hiểu là hàng của cty bán bị khách hàng trả lại, thì ghi vào mẫu 01-1/GTGT hay mẫu 01-2/GTGT. Còn hàng cty mình mua vào, trả lại khách hàng thì ghi vào mẫu nào ?
    Xin cám ơn.
    Hàng bán bị trả lại thì đối với người mua ghi vào mẫu 02/GTGT còn người bán thì ghi vào 01/GTGT(vì bên mua trả lại hàng phải xuất hoá đơn đỏ trả lại nên coi như là bán hàng, còn bên bán thì nhận lại hoá đơn trả lại hàng nên coi như là bên mua hàng)
    Vẫn biết tình yêu là đau khổ
    tại sao ta vẫn đâm bổ vào yêu

  7. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Phạm Văn Khang
    Tham gia ngày
    Dec 2005
    Địa chỉ
    Thái Bình - TP.HCM
    Bài gửi
    1,379
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add Phạm Văn Khang on Facebook
    Phạm Văn Khang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Sở dĩ mình có câu hỏi này vì cty mình có mua PMKT misa từ năm 2010 nhưng bây giờ mới tiến hành sử dụng (đã cập nhật mới nhất ngày 10/11/2011). Trường hợp khi khách hàng xuất hóa đơn trả lại hàng cho cty thì PM lại chạy ra tờ khai bán ra (mẫu 01-1/GTGT). Cty có điện thoại hỏi bên PM thì được trả lời là đúng rồi, cty mình nói là hướng dẫn của Tổng cục thuế là phải đưa vào (mẫu 01-02/GTGT) thì họ nói để coi lai, nhưng cả tuần cũng không thấy trả lời.
    Sáng thứ 7 ngày 12/11/2011 Cty có nhận được giấy mời đi hội thảo, khi đến và hỏi thì họ cũng không trả lời được và có hẹn sáng nay trả lời, nhưng cũng mất tiêu, do đó mình mới vào diễn đàn hỏi cho nhanh.
    Hôm đi hội thảo nếu ai là kế toán chắc cũng thấy như bị coi thường. Có một em là Trường phòng lên phát biểu: pmkt misa không cần là kế toán cũng làm được ?. Theo mình em này nghĩ ở dưới là toàn Giám đốc chắc ?. Vậy thì chả cần học kế toán làm gì cho tốn thời gian, tốn tiền cứ mua phần mềm KT toán của misa là làm được KT...?
    HỌC - HỌC NỮA HỌC MÃI
    Tham khảo văn bản pháp luật và biểu mẫu kế toán: www.luatsusongviet.vn

  8. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ACC4RUM
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    Đà Lạt
    Bài gửi
    706
    Post Thanks / Like
    ACC4RUM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Phạm Văn Khang Xem bài
    Mình hiểu rồi, tức là hóa đơn cty xuất trả lại hàng cho bên bán thì vào mẫu 01/GTGT (bán ra), còn khi cty nhận hóa đơn trả lại hàng đã bán của khách hàng thì mình vào mẫu 01-2/GTGT (mua vào).
    Xin cám ơn
    Sao mà hiểu kỳ cục vậy???
    Hàng mình bán cho công ty khác nếu họ trả lại cho mình thì mình phải ghi số âm trong bảng kê bán ra (01-1/GTGT) để điều chỉnh giảm số lượng hàng và doanh thu đã bán ra chứ; nếu hàng mình mua rồi trả lại cho công ty đã bán hàng cho mình thì hóa đơn xuất hàng trả lại đó mình phải ghi điều chỉnh giảm số hàng hóa đã mua, tức là kê số âm vào bảng kê mua vào (01-2/GTGT).
    Ví dụ công ty bạn mua về 10 cái TV, xuất bán 6 cái nhưng họ trả lại 1 cái thì công ty bạn chỉ bán được 5 cái thôi chứ, vậy phải kê khai số âm để điều chỉnh giảm bớy 1 TV đã bán, tức là kê số âm vảo bảng kê bán ra (01-1/GTGT); ngược lại nếu công ty bạn mua về 10 cái TV nhưng trả lại cho công ty bán bớt 2 cái thì công ty bạn chỉ mua có 8 cái thôi, vậy phải điều chỉnh giảm số TV đã mua sao cho số thực mua là 8 cái.
    Hiểu như vậy mới gọi là hiểu chứ...
    Nếu hiểu như bạn thì ví dụ công ty bạn mua về 10 cái TV, xuất bán 8 cái nhưng bị trả lại 5 cái mà kê lại 5 cái bọ trả lại ở bảng kê mua vào thì tổng số mua vào là 15 cái sao???
    thay đổi nội dung bởi: ACC4RUM, ngày 14-11-2011 lúc 22:22

  9. Thành viên cấp trung Hình đại diện của muahoatuyet
    Tham gia ngày
    Aug 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    68
    Post Thanks / Like
    muahoatuyet vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    không cần kê âm bạn ah. Hóa đơn gtgt mua vào nhiều mặt hàng nhưng mình trả lại một mặt hàng thì chỉ cần viết hóa đơn gtgt xuất trả lại nhà cung cấp là được bạn ah.

  10. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi muahoatuyet Xem bài
    không cần kê âm bạn ah. Hóa đơn gtgt mua vào nhiều mặt hàng nhưng mình trả lại một mặt hàng thì chỉ cần viết hóa đơn gtgt xuất trả lại nhà cung cấp là được bạn ah.
    Xuất trả xong báo cáo thuế ko điều chỉnh thì để số má tùm lum vậy hả?quy định ở đâu đấy bạn ?!
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  11. Thành viên cấp trung Hình đại diện của muahoatuyet
    Tham gia ngày
    Aug 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    68
    Post Thanks / Like
    muahoatuyet vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình điều chỉnh như thế này. Các bạn xem hộ mình có đúng ko nhé!
    Ví dụ tháng 7 Bên mình mua nhiều mặt hàng trên cùng 1 hóa đơn, sau đó tháng 8 bên mình xuất trả lại bên bán 1 mặt hàng, ghi giá mà bên bán xuất cho mình, thuế 10%. mà tháng 7 mình đã kê khai thuế đầu vào rùi. Vậy sang tháng 8 mình chỉ cần ghi hóa đơn gtgt bán ra. Sau đó trên bảng ke tháng 8 mình chỉ cần tờ khai PL01-01 để kê khai vào đó đúng giá trị ,thuế như vây. và ở phần ghi chú mình ghi là hàng mua trả lại cho người bán. Mình làm như vậy có đúng ko các bạn nhỉ?


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

mẫu biên bản trả lại hàng cho nhà cung cấp

download bien bang ghi nhan hang ban bi tra lai

ke khai dieu chinh hang ban bi tra lai

mau 01-02GTGTmẫu trả hàng bánmau bien ban hang tra vemẫu biên bản hàng bán bị trả lạimau bien ban nhap hang tra lai hàng xuất khẩu bị trả lại có phải xuất hóa đơn ghi giảm doanh thumẩu hàng bán bị trả lạimẫu biên bản xuất trả lại hàngcông ty trả hàng về kê khai biểu mẫu nàomau bien ban tra lai hangmau bien ban xuat tra hangví dụ về hạch toán hàng bán bị trả lạiMẪU TRẢ HÀNG BÁNmẫu biên bản trả lại hàngBien ban giam gia gi nhu the naomau bien ban tra hangcông văn kê khai hàng trả lại một phầnmẫu bin bản hng bn bị trả lạibieu mau bien ban hang hoa tra laimẫu hóa đơn GTGT hàng trả lạimau bien ban nhap lai hangthông tư số 282011tt-btc vào bảng kê 01-1gtgt