Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




kết quả từ 1 tới 5 trên 5
1,526 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của tranghuyendinh
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Địa chỉ
    142 vo van tan p6 q3
    Bài gửi
    84
    Post Thanks / Like
    tranghuyendinh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

    Chào các bạn.
    Mong các bạn cho mình xin ý kiến về trường hợp như của bạn mình như sau, tụi mình đã tranh luận mãi nhưng chưa có đáp án:

    Công ty bạn mình có vay tiền bên Techcombank ( Tech) để mua ô tô cho cty, Tech yêu cầu cty mở tài khoản để hàng tháng mình chuyển tiền vào đó thanh toán lãi + gốc + phí quản lý tài sản hàng tháng. Số liệu phát sinh từ tháng 12/2010. Ngay tháng 12 bạn mình đã xin sếp bảng kê tài khoản này bên Tech để nhập vào kế toán nhưng sếp bảo xin nhưng bên Tech không cho, nói do đó chỉ là tài khoản vay trả góp thôi ( mình không biết chỗ Tech này làm việc vậy có đúng không?). Đến tháng 12.2011 này cty trả hết lãi + gốc cho Tech và yêu cầu Tech tất toán và in sổ phụ tài khoản này thì Tech lại in cho. Bây giờ mình muốn hỏi 2 điều:

    1. Trong tháng 12/2010 có phát sinh số dư ban đầu , phí quản lý tài sản trong tài khoản Tech này, BCTC 2010 đã nộp, vậy hiện giờ 12/2011 mới biết có khoản phát sinh từ 2010 này, vậy mình xử lý như thế nào?
    2. Từ tháng 1 đến tháng 12 /2011 tài khoản Tech này đều có phát sinh, hàng tháng cty bạn mình đã kết chuyển in báo cáo sổ sách hết rồi , nên chỉ có thể điều chỉnh bổ sung số liệu phát sinh tài khoản này trong tháng 12/2011, vậy có ổn không các bạn?

    Rất mong hồi âm của các bạn. Cám ơn rất nhiều!

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của LyBangBang
    Tham gia ngày
    Jul 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    35
    Post Thanks / Like
    LyBangBang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    22-12-2011, 16:33 #2
    Do đã nộp Báo cáo rồi nên bạn chỉ có thể dùng phương pháp điều chỉnh số năm trước Trên Báo cáo tài chính năm 2011 thôi. Nếu là chi phí thì sẽ ảnh hưởng đến TK 421, 3334, TK 112,311Trả phí quản lý trên BCĐKT, Và điều chỉnh số năm trước của khoản mục chi phí liên quan. Đồng thời điều chỉnh số đầu năm trên sổ chi tiết của các tài khoản liên quan, diễn giải nghiệp vụ điều chỉnh hồi tố bổ xung chi phí quản lý tài khoản. Thân./.

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của tranghuyendinh
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Địa chỉ
    142 vo van tan p6 q3
    Bài gửi
    84
    Post Thanks / Like
    tranghuyendinh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    23-12-2011, 14:11 #3
    Theo các bạn mình có thể nhập phát sinh ngân hàng này vào đầu năm 2011 được không? vì tài khoản ngân hàng này mở vào ngày 8/12/2010, năm 2010 chỉ có 2 phát sinh là nộp tiền mặt tạo số dư đầu kỳ và phí quản lý tài khoản tháng 12/2010. Hay bắt buộc phải làm thủ tục điều chỉnh BCTC 2010. Rất mong các bạn giúp đỡ.

  5. Điều hành cao cấp Hình đại diện của VTM
    Tham gia ngày
    Oct 2005
    Địa chỉ
    TÂY NAM BỘ
    Bài gửi
    5,552
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add VTM on Facebook
    VTM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    23-12-2011, 14:23 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi tranghuyendinh Xem bài
    Theo các bạn mình có thể nhập phát sinh ngân hàng này vào đầu năm 2011 được không? vì tài khoản ngân hàng này mở vào ngày 8/12/2010, năm 2010 chỉ có 2 phát sinh là nộp tiền mặt tạo số dư đầu kỳ và phí quản lý tài khoản tháng 12/2010. Hay bắt buộc phải làm thủ tục điều chỉnh BCTC 2010. Rất mong các bạn giúp đỡ.
    Bạn xem cái này rồi quyết định sửa hay không sửa BCTC 2010.

    Chuẩn mực kế toán số 1.

    Trọng yếu

    09. Thông tin được coi là trọng yếu trong trường hợp nếu thiếu thông tin hoặc thiếu chính xác của thông tin đó có thể làm sai lệch đáng kể báo cáo tài chính, làm ảnh hưởng đến quyết định kinh tế của người sử dụng báo cáo tài chính. Tính trọng yếu phụ thuộc vào độ lớn và tính chất của thông tin hoặc các sai sót được đánh giá trong hoàn cảnh cụ thể. Tính trọng yếu của thông tin phải được xem xét trên cả phương diện định lượng và định tính.
    Sửa BCTC làm gì cho phức tạp nếu xét thấy sai sót trên là "không trọng yếu" !
    Về quê cắm câu ...

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của huygroup
    Tham gia ngày
    Oct 2005
    Địa chỉ
    Lương Sơn Bạc
    Tuổi
    33
    Bài gửi
    12
    Post Thanks / Like
    huygroup vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    06-02-2012, 07:14 #5
    Nộp rồi thì hạch toán bổ xung, nộp lại bản mới thôi, chẳng có vấn đề gì cả.


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

Update...