Định khoản thừa tiền!

  • Thread starter codong111
  • Ngày gửi
C

codong111

Guest
10/9/07
57
1
6
Tp.HCM
Cả nhà giúp e với:
1) Tình hình là năm 2010 kế toán "cũ" có định khoản tiền nộp bảo hiểm xã hội:
- Tháng 5 tiền thực nộp vào BHXH là: 2.277.500đ, nhưng khi định khoản chỉ ghi 3383, 3384/1111: chỉ có 1.802.000 => thiếu 475.500 => BCTC sai?
- Đến năm 2011 khi e vào làm phát hiện sai số tiền này: giờ e phải định khoản thế nào để chữa sai hả cả nhà?
2) Tháng 7/2011: cty e có 1 người bị sẩy thai nên được nghỉ 20 ngày: số tiền BHXH chi trả trực tiếp là: 1.650.923, kinh phí BHXH được đơn vị giữ lại theo quy định 2% là: 426.000 (số tiền này được BHXH ghi thu). giúp e cách định khoản
Thanks mọi người.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
T

thutran84

Trung cấp
19/12/07
160
9
18
40
Hà Nội
Nghiệp vụ 2010: Đầu năm 2011, giữ nguyên số dư đầu kỳ = số cư cuối 2010, bổ sung bút toán Nợ 3383.3384.3389/CÓ 111: số tiền thiếu
Nghiệp vụ BHXH trả tiền thai sản, có thể hạch toán Nọ 111,112/Có 3383 hoặc 3388 (TK 3383 hay 3388) đều không quan trọng lắm vì khi chi trả cho ngươi lao động sẽ hạch toán luôn Nợ 3383.3388/Có 111
Còn 2% kia thì tuỳ thuộc vào tình hình, nếu đơn vị giữ lại và ko nộp cho BHXH thì sau này trên đối chiếu với bên BH sẽ thể hiện rõ nội dung này chứ nó không liên quan đến bút toán hạch toán đâu. Theo mình nghĩ thế.
 
C

codong111

Guest
10/9/07
57
1
6
Tp.HCM
Ðề: Định khoản thừa tiền!

Ý mình muốn hỏi
- VD: tiền thai sản phải trả cho người lao động là: 1000.000 đ, nhưng BHXH chỉ trả 800.000 đ (số tiền này trả trực tiếp cho người đc hưởng chế độ thai sản), còn thiếu 200.000k thì DN phải trả cho người đc hưởng chế độ thai sản, vì tháng sau DN sẽ trừ lại 2% tức 200k để trả cho người thai sản đúng 1000.000. Bạn định khoản giúp mình nha. Gấp gấp!
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA