Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 20
12,376 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của meocon1787
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Thái Nguyên
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    21
    Post Thanks / Like
    meocon1787 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Em đang làm báo cáo tài chính lần đầu tiên. Công ty em chỉ làm thương mại. Thành lập từ T4/2011.
    Trong tháng 4-5 thì có phát sinh hóa đơn đầu vào nhưng ko có hóa đơn đầu ra. Đến tận tháng 6 bên em mới có hóa đơn đầu ra.
    Cụ thể như sau:
    Tháng 4: Thuế GTGT đầu vào là: 628.000 - Đầu ra : 0
    Tháng 5: Thuế GTGT đầu vào là 550.819 - Đầu ra : 0
    Tháng 6: Thuế GTGT đầu vào là: 10.750.142 - Đầu ra: 1.236.500
    Tháng 7: Thuế GTGT đầu vào là: 20.000.000 - Đầu ra: 0
    Tháng 8: Thuế GTGT đầu vào là: 11.800.000 - Đầu ra: 0
    Tháng 9: Thuế GTGT đầu vào là: 12.500.000 - Đầu ra: 1.200.000
    .....................

    E chưa biết các kết chuyển thuế GTGT để lên BCTC. E đang cần gấp lắm ạ. EM nghe nói là so sánh rồi kết chuyển theo số nhỏ gì mà e cũng ko hiểu lắm.BÁc nào biết hướng dẫn em làm phần này với ạ. Hướng dẫn em chi tiết chút ạ. Em xin chân thành cám ơn và hậu tạ.
    Yahoo: spring_mc817
    Mail: duongxuan1787@gmail.com

    GIÚP EM VỚI!!!

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 11:48 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi meocon1787 Xem bài
    Em đang làm báo cáo tài chính lần đầu tiên. Công ty em chỉ làm thương mại. Thành lập từ T4/2011.
    Trong tháng 4-5 thì có phát sinh hóa đơn đầu vào nhưng ko có hóa đơn đầu ra. Đến tận tháng 6 bên em mới có hóa đơn đầu ra.
    Cụ thể như sau:
    Tháng 4: Thuế GTGT đầu vào là: 628.000 - Đầu ra : 0
    Tháng 5: Thuế GTGT đầu vào là 550.819 - Đầu ra : 0
    Tháng 6: Thuế GTGT đầu vào là: 10.750.142 - Đầu ra: 1.236.500
    Tháng 7: Thuế GTGT đầu vào là: 20.000.000 - Đầu ra: 0
    Tháng 8: Thuế GTGT đầu vào là: 11.800.000 - Đầu ra: 0
    Tháng 9: Thuế GTGT đầu vào là: 12.500.000 - Đầu ra: 1.200.000
    .....................

    E chưa biết các kết chuyển thuế GTGT để lên BCTC. E đang cần gấp lắm ạ. EM nghe nói là so sánh rồi kết chuyển theo số nhỏ gì mà e cũng ko hiểu lắm.BÁc nào biết hướng dẫn em làm phần này với ạ. Hướng dẫn em chi tiết chút ạ. Em xin chân thành cám ơn và hậu tạ.
    Yahoo: spring_mc817
    Mail: duongxuan1787@gmail.com

    GIÚP EM VỚI!!!
    Tháng 06 : Nợ 3331 Có 1331: 1.236.500
    Tháng 09 : Nợ 3331 Có 1331: 1.200.000
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  4. Thanks mattroinau thanked for this post
  5. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 11:56 #3
    Bạn chủ topic lưu ý : Khi nhập liệu vào phần mềm kế toán các hóa đơn, thực hiện các bút toán kết chuyển VAT, bạn cần kiểm tra đối chiếu số liệu trên tài khoản 1331, 3331 với số liệu trên 01/GTGT của mỗi tháng xem số liệu đã khớp với nhau chưa nhé !

    Anh Văn Thức hd bạn kết chuyển mấy tháng trên đúng rồi. Ngoài ra bạn cần xem xét lại tài khoản 1331 và 3331, kết cấu, nội dung hạch toán thế nào để hiểu rõ hơn nhé.

    Tham khảo tài khoản => 133 & 333
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  6. Thanks mattroinau thanked for this post
  7. Thành viên cấp trung Hình đại diện của meocon1787
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Thái Nguyên
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    21
    Post Thanks / Like
    meocon1787 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 12:07 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi mrvanthuc Xem bài
    Tháng 06 : Nợ 3331 Có 1331: 1.236.500
    Tháng 09 : Nợ 3331 Có 1331: 1.200.000
    anh thức ơi như vậy những tháng ko có VAT đầu ra thì em ko cần phải kết chuyển đúng ko ạ?
    Những tháng sau đó em làm thế nào? E nghe có người nói là thuế khấu trừ của tháng trước được chuyển sang tháng sau thế nào mà em ko hiểu? Anh giải thích giúp em với ạ.
    Ví dụ như :
    Tháng 10: Thuế GTGT đầu vào của em: 4.860.000 - Đầu ra: 6.034.000
    Tháng 11: Thuế GTGT đầu vào của em: 2.180.450 - Đầu ra: 2.700.000
    Tháng 12: Thuế GTGT đầu vào của em: 7.200.000 - Đầu ra: 8.378.600
    Em còn 1 hóa đơn của đầu vào của tháng 12 em chưa báo cáo. Như vậy em có thể để tháng 1/2012 báo cáo đc ko ạ? Và khi làm BCTC thì em có được báo cáo cái hóa đơn đó cho năm 2011 ko ạ?
    Em chân thành cám ơn anh rất nhiều!

  8. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 12:15 #5
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi meocon1787 Xem bài
    anh thức ơi như vậy những tháng ko có VAT đầu ra thì em ko cần phải kết chuyển đúng ko ạ?
    Không có đầu ra thì không làm bút toán kết chuyển.

    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi meocon1787 Xem bài
    Những tháng sau đó em làm thế nào? E nghe có người nói là thuế khấu trừ của tháng trước được chuyển sang tháng sau thế nào mà em ko hiểu? Anh giải thích giúp em với ạ.
    Ví dụ như :
    Tháng 10: Thuế GTGT đầu vào của em: 4.860.000 - Đầu ra: 6.034.000
    Tháng 11: Thuế GTGT đầu vào của em: 2.180.450 - Đầu ra: 2.700.000
    Tháng 12: Thuế GTGT đầu vào của em: 7.200.000 - Đầu ra: 8.378.600
    Số dư đầu kỳ của các tháng này là bao nhiêu? nói đi rồi anh hướng dẫn cho. Ngoài ra em tham khảo bài viết của Bích Vân để biết hạch toán bút toán kết chuyển thuế cuối kỳ như thế nào nhé

    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi meocon1787 Xem bài
    Em còn 1 hóa đơn của đầu vào của tháng 12 em chưa báo cáo. Như vậy em có thể để tháng 1/2012 báo cáo đc ko ạ? Và khi làm BCTC thì em có được báo cáo cái hóa đơn đó cho năm 2011 ko ạ?
    Em chân thành cám ơn anh rất nhiều!
    Em khai vào tháng 1/2012 bình thường, báo cáo tài chính thì làm vào năm 2011 ( kế toán làm căn cứ số phát sinh chứ không phải căn cứ vào thời điểm báo cáo thuế).
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  9. Thanks mattroinau thanked for this post
  10. Thành viên cấp trung Hình đại diện của meocon1787
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Thái Nguyên
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    21
    Post Thanks / Like
    meocon1787 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 13:31 #6
    [QUOTE=mrvanthuc;998032]Không có đầu ra thì không làm bút toán kết chuyển.



    Số dư đầu kỳ của các tháng này là bao nhiêu? nói đi rồi anh hướng dẫn cho. Ngoài ra em tham khảo bài viết của Bích Vân để biết hạch toán bút toán kết chuyển thuế cuối kỳ như thế nào nhé


    Hic e ko hiểu số dư đầu kỳ của gtgt là thế nào? Có phải là thuế được khấu trừ của tháng trước chuyển sang ko ạ?

    Trong tờ khai thuế hàng tháng em thấy bạn kế toán trước tháng 4 ko làm BC thuế mà gộp tháng 4+5 để làm BC thuế tháng 5 (Vì tháng 4+5 ko có VAt đầu ra). Tổng VAT của tháng 4+5 (BC ở tháng 5) là: 908.819đ - VAT đầu ra không có.

    Tờ khai thuế tháng 6 thì có 2 hóa đơn đầu vào của T5 + 1 hóa đơn đầu vào của tháng 6.(Hóa đơn VAT đầu ra của tháng 6 thì BC ở tháng 6 rùi)==> Tổng VAT đầu vào của tháng 6 là: 462.142đ - Tổng VAT đầu ra là 592.500đ

    Tờ khai thuế tháng 7: Tổng VAT đầu vào là: 935.455đ - đầu ra: 0

    Tờ khai thuế tháng 8: Tổng VAT đầu vào là: 1.040.446đ - Đầu ra : 0

    Tờ khai thuế tháng 9: Tổng VAT đầu vào là:2.889.159 - Đầu ra: 1.200.000đ

    Tờ khai thuế tháng 10: Tổng VAT đầu vào là: 5.299.006đ - Đầu ra: 2.494.000đ

    Tờ khai thuế tháng 11: Tổng VAT đầu vào là: 182.450đ -Đầu ra: 2.700.000đ

    Tờ khai thuế tháng 12: Tổng VAT đầu vào là: 5.029.569đ - Đầu ra: 8.378.600đ

    Đó là trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Còn ở ngoài em tách riêng tháng 4 và 5 để làm trên Phần mềm KT:
    Tất cả các số phát sinh của em từ tháng 4 đến T12 là như thế này nhé: (Đây là thực tế phát sinh hàng tháng chính xác nhất đấy ạ.) Anh giúp em với ạ

    Tháng 4: Thuế GTGT đầu vào là: 628.000 - Đầu ra : 0
    Tháng 5: Thuế GTGT đầu vào là 550.819 - Đầu ra : 0
    Tháng 6: Thuế GTGT đầu vào là: 10.750.142 - Đầu ra: 1.236.500
    Tháng 7: Thuế GTGT đầu vào là: 947.343 - Đầu ra: 0
    Tháng 8: Thuế GTGT đầu vào là: 2.327.454 - Đầu ra: 0
    Tháng 9: Thuế GTGT đầu vào là: 966.067 - Đầu ra: 1.200.000
    Tháng 10: Thuế GTGT đầu vào của em: 5.299.006 - Đầu ra: 6.094.000
    Tháng 11: Thuế GTGT đầu vào của em: 182.450 - Đầu ra: 2.700.000
    Tháng 12: Thuế GTGT đầu vào của em: 5.122.569 - Đầu ra: 8.378.600


    Cám ơn anh nhiều nhiều

  11. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 13:35 #7
    Chỉ tiêu 22 thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang ấy
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  12. Thành viên cấp trung Hình đại diện của meocon1787
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Thái Nguyên
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    21
    Post Thanks / Like
    meocon1787 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 13:48 #8
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi mrvanthuc Xem bài
    Chỉ tiêu 22 thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang ấy
    Anh ơi nhưng em căn cứ vào hóa đơn thực tế hay là trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng ạ?
    Vì tháng 4-5 bạn kế toán trước gộp lại với nhau để báo cáo thuế cho tháng 5
    Tháng 5 - 6 lại gộp để BC cho tháng 6
    nên em ko biết làm thế nào đấy.
    Nếu căn cứ trên hóa đơn thực tế thì cái bảng em vừa liệt kê bên trên là đúng từng số rồi đấy ạ. Anh giúp em nhé! cám ơn anh

  13. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 14:00 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi meocon1787 Xem bài
    Anh ơi nhưng em căn cứ vào hóa đơn thực tế hay là trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng ạ?
    Vì tháng 4-5 bạn kế toán trước gộp lại với nhau để báo cáo thuế cho tháng 5
    Tháng 5 - 6 lại gộp để BC cho tháng 6
    nên em ko biết làm thế nào đấy.
    Nếu căn cứ trên hóa đơn thực tế thì cái bảng em vừa liệt kê bên trên là đúng từng số rồi đấy ạ. Anh giúp em nhé! cám ơn anh
    Hạch toán kế toán thì căn cứ theo số phát sinh của từng tháng( căn cứ hóa đơn GTGT).
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  14. Thành viên cấp trung Hình đại diện của giangketoan86
    Tham gia ngày
    Nov 2011
    Địa chỉ
    SN 3 - ngõ 442 - Vĩnh Hưng - Hoàng Mai - Hà Nội.
    Tuổi
    28
    Bài gửi
    9
    Post Thanks / Like
    giangketoan86 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-02-2012, 14:33 #10
    Bạn đang dùng sổ theo hình thức nào?báo cáo tài chính đâu chỉ có tk thuế k đâu.


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

bút toán kết chuyển thuế gtgt

but toan ket chuyen thue gtgt cuoi thang

các bút toán kết chuyển cuối thángbut toan ket chuyen thueket chuyen VAT Huong dan ket chuyen thue GTGThướng dẫn kết chuyển thuế gtgtcach ket chuyen thue gtgt theo nam but toan ket chuyen thue gtgtcach ket chuyen thue gtgt de lam bao vao tai chinh nam 2013huong dan ket chuyen tgtgtcăn cứ thời gian để kết chuyển thuế GTGThang thang hach toan thue gtgtKet chuyen thue GTGT cua doanh nghiepcach ket chuyen thuê gtgtbuoc toan ket chuyen thue cuoi kynhung but toan ve thue gia tri gia tangkết chuyển thuế GTGT được khấu trừ mỗi tháng hay mỗi quýhuong dan ket chuyen vatcó thuế GTGT đầu vào mà không có thuế đầu ra thì kết chuyển thế nàotrong năm không phát sinh thuế đầu ra cuối năm kết chuyển thuế như thế nàobút kết chuyển thuế gtgtbut toan ket chuyen thue gia tri gia tang dau vaocách kết chuyển thuế gtgtbai toan de lam bao tai chinh