Q
Các anh chị ơi!
Em vừa vào công ty này, mà đến đùng lúc phải làm BCTC năm 2011 nữa, xem lại chứng từ, giấy tờ thấy một số sai xót như sau:
1- Thuế GTGT được khấu trừ trên Tờ khai thuế GTGT đến 31/12/2010 là 85.000.00- Nhưng trên BCTc năm 2010 lại là: 105.000.000
2- một số chi phí đã kê khai thuế, nhưng đó là các chi phí không hợp lý thì biết hạch toán vào tài khoản nào là chính xác nhất? ví dụ công ty có một cái hoá đơn về mua tủ lạnh (mua tủ lạnh những 17 triệu) em thấy là không hợp lý nhưng mà kế toán cũ đã kê khai thuế rồi, vậy bây giờ hạch toán như thế nào cho đúng với cái hoá đơn này ạ?
Sau một thời gian xem xét và kiểm tra:
1- Số thuế GTGT được khấu trừ đến 31/12/2010 là 85.000.000 là số đúng (em đã kiểm tra hoá đơn với tờ khai), còn không có sổ sách để đối chiều kiểm tra đươợ vì kế toán cũ chỉ làm mỗi BCTC rồi để đó- bây giờ đã nghỉ việc. em đang định hạch toán điều chiỉn ngay trên BCTC năm 2011 bằng bút toán như sau: Nợ TK811/ Có TK 1331: số chênh lệch-25.000.000, thì tờ khai và BCTC năm 2011 em sẽ khớp nhau.
2- Các chi phí không hợp lệ em sẽ treo vào TK 1388: Nợ 1388/Có TK 111. cuối năm em kết chuyển các khoản này vào TK 421
Không biết em làm như vậy có được và đúng không rất mong các anh chị cho ý kiến và giúp đỡ em với!
Em xin cảm ơn nhiều ạ!
Em vừa vào công ty này, mà đến đùng lúc phải làm BCTC năm 2011 nữa, xem lại chứng từ, giấy tờ thấy một số sai xót như sau:
1- Thuế GTGT được khấu trừ trên Tờ khai thuế GTGT đến 31/12/2010 là 85.000.00- Nhưng trên BCTc năm 2010 lại là: 105.000.000
2- một số chi phí đã kê khai thuế, nhưng đó là các chi phí không hợp lý thì biết hạch toán vào tài khoản nào là chính xác nhất? ví dụ công ty có một cái hoá đơn về mua tủ lạnh (mua tủ lạnh những 17 triệu) em thấy là không hợp lý nhưng mà kế toán cũ đã kê khai thuế rồi, vậy bây giờ hạch toán như thế nào cho đúng với cái hoá đơn này ạ?
Sau một thời gian xem xét và kiểm tra:
1- Số thuế GTGT được khấu trừ đến 31/12/2010 là 85.000.000 là số đúng (em đã kiểm tra hoá đơn với tờ khai), còn không có sổ sách để đối chiều kiểm tra đươợ vì kế toán cũ chỉ làm mỗi BCTC rồi để đó- bây giờ đã nghỉ việc. em đang định hạch toán điều chiỉn ngay trên BCTC năm 2011 bằng bút toán như sau: Nợ TK811/ Có TK 1331: số chênh lệch-25.000.000, thì tờ khai và BCTC năm 2011 em sẽ khớp nhau.
2- Các chi phí không hợp lệ em sẽ treo vào TK 1388: Nợ 1388/Có TK 111. cuối năm em kết chuyển các khoản này vào TK 421
Không biết em làm như vậy có được và đúng không rất mong các anh chị cho ý kiến và giúp đỡ em với!
Em xin cảm ơn nhiều ạ!