Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long





Webketoan - Dịch vụ chữ ký số và khai thuế qua mạng
 
Trang 1/3 123 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 21
19,985 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Lieuduy
    Tham gia ngày
    Mar 2011
    Địa chỉ
    Hải Phòng
    Bài gửi
    51
    Post Thanks / Like
    Lieuduy vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Các bạn cho mình hỏi chút. Tháng 05/2011 Công ty mình lập tờ khai thuế GTGT nhưng do kế toán đánh sai số kì trước chuyển sang bị tăng lên so với số cuối tháng 04/2011 là 36000 tháng 05/2011 Công ty vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. nhưng jo mình mói phát hiện ra. Vậy mình nên kê khai điều chỉnh bổ sung như thế nào. Và trong trường hợp này mình có bị nộp phạt hay nộp bù không. Đến tháng 01/2012 Công ty mình vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Có phải số tiền nộp phạt của mình = 36000 x Số ngày chậm * 0.05% không, Mình có phải làm công vanư gửi đi đâu không?
    Mong được giúp đỡ.!

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cao Hình đại diện của hunt18
    Tham gia ngày
    Oct 2009
    Địa chỉ
    tphcm
    Bài gửi
    253
    Post Thanks / Like
    hunt18 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-02-2012, 22:11 #2
    Vẫn còn được khấu trừ thì không bị phạt nộp chậm gì cả, chỉ làm kê khai bổ sung thôi, thân chào

    Hồ sơ nộp CQT gồm :
    -Bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 36.000 đ của T5/2011
    -Tờ khai thuế GTGT T5/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ 36.000 đ
    -Tài liệu kèm thweo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung (nếu có)
    thay đổi nội dung bởi: hunt18, ngày 24-02-2012 lúc 22:19

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của buichien
    Tham gia ngày
    May 2011
    Địa chỉ
    Nghệ An
    Tuổi
    25
    Bài gửi
    88
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add buichien on Facebook
    buichien vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    25-02-2012, 08:18 #3
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi hunt18 Xem bài
    Vẫn còn được khấu trừ thì không bị phạt nộp chậm gì cả, chỉ làm kê khai bổ sung thôi, thân chào

    Hồ sơ nộp CQT gồm :
    -Bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 36.000 đ của T5/2011
    -Tờ khai thuế GTGT T5/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ 36.000 đ
    -Tài liệu kèm thweo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung (nếu có)
    giảm số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang nhé bạn, khi lên nộp tờ khai bạn photo trang tờ khai của tháng 5 đã nộp lên CQT nữa là ok

  5. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    25-02-2012, 10:03 #4
    Lieuduy
    Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT
    Các bạn cho mình hỏi chút. Tháng 05/2011 Công ty mình lập tờ khai thuế GTGT nhưng do kế toán đánh sai số kì trước chuyển sang bị tăng lên so với số cuối tháng 04/2011 là 36000 tháng 05/2011 Công ty vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. nhưng jo mình mói phát hiện ra. Vậy mình nên kê khai điều chỉnh bổ sung như thế nào. Và trong trường hợp này mình có bị nộp phạt hay nộp bù không. Đến tháng 01/2012 Công ty mình vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Có phải số tiền nộp phạt của mình = 36000 x Số ngày chậm * 0.05% không, Mình có phải làm công vanư gửi đi đâu không?
    Mong được giúp đỡ.!Điều chỉnh tờ khai thuế GTGTĐiều chỉnh tờ khai thuế GTGT
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi hunt18 Xem bài
    Vẫn còn được khấu trừ thì không bị phạt nộp chậm gì cả, chỉ làm kê khai bổ sung thôi, thân chào

    Hồ sơ nộp CQT gồm :
    -Bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 36.000 đ của T5/2011
    -Tờ khai thuế GTGT T5/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ 36.000 đ
    -Tài liệu kèm thweo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung (nếu có)
    Vẫn còn được khấu trừ nhưng phải là của tháng 5/2011 thì mới ko bị phạt gì cả. Nếu tháng 1/2012 vẫn còn được khấu trừ nhưng tháng 5/2011 khi điều chỉnh xong, phát sinh tăng số thuế phải nộp thì Vẫn bị phạt nộp chậm cũng như nộp đủ số tiền thuế ps tăng thêm !

    @Chủ topic :
    1. Căn cứ vào bản gốc sai của tờ khai 01/GTGT của tháng 5 - bạn gõ lại số liệu sai vào phần mềm HTKK(chọn tick lần đầu) - Không gõ lại bảng kê HHDV mua vào, bán ra.

    2.Vào mục Khai Thuế GTGT, chọn kỳ thuế tháng 5, tick khai bổ sung & thực hiện điều chỉnh.
    Tại chỉ tiêu 22 của tờ khai 01/GTGT diều chỉnh - gõ số liệu = số đã kê khai - 36.000

    Ghi, click tổng hợp KHBS, số liệu đã khai - số liệu điều chỉnh - số CL (366.000) thể hiện trên 01/KHBS.
    Bạn gõ lý do bổ sung, điều chỉnh trên 01/KHBS là xong : Do gõ nhầm số học khi chuyển số dư chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng 4 sang chỉ tiêu 22 của 01/GTGT kỳ thuế tháng 5.
    Số được chuyển
    Số đã chuyển
    Chênh Lệch.

    3. Xử lý số liệu của Kết Quả điều chỉnh.

    + Nếu điều chỉnh xong, làm ps tăng số thuế phải nộp của KỲ THUẾ THÁNG 5 => Nộp đủ tiền thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.(phạt chậm nộp tiền thuế = số tiền thuế chậm nộp x 0.05%ngày x số ngày chậm nộp => nếu ps , trên 01KHBS tự tính số tiền chậm nộp.)

    + Nếu điều chỉnh xong, làm giảm số thuế còn được khấu trừ của KỲTHUẾ THÁNG 5 => Điền 36.000đ vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của KỲ THUẾ THÁNG 2/2012 (Khi làm báo cáo thuế tháng 2 thì bạn điền số tiền đó vào). Không bị Phạt gì cả.

    Nộp cho CQ Thuế gồm :
    01/GTGT bổ sung điều chỉnh
    01/KHBS
    Công Văn giải trình
    Photo bản gốc sai nộp kèm.

    Thân !
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của tuongbuivan
    Tham gia ngày
    Mar 2007
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Bài gửi
    10
    Post Thanks / Like
    tuongbuivan vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    27-02-2012, 10:37 #5
    Xin hỏi các bạn:
    THáng 9/2011, kế toán cũ của Cty kê khai hóa đơn đầu vào nhưng không để ý hóa đơn đó sai tên của CTy , nhưng sang tháng 10/2011,khi phát hiện ra sai sót đó,không điều chỉnh lại , mà lại bỏ số dư đầu kỳ của tờ khai thuế?Vậy cho tôi hỏi, bạn đó làm thế có đúng không?Giờ tôi có cần phải kê khai bổ sung nữa không?

  7. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Lieuduy
    Tham gia ngày
    Mar 2011
    Địa chỉ
    Hải Phòng
    Bài gửi
    51
    Post Thanks / Like
    Lieuduy vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-03-2012, 13:57 #6
    Các bạn ơi cho mình hỏi. Mình điều chỉnh vào tháng 2/2012 trên phần mềm HTKK 3.1.1 nhưng mình không thấy có BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THẺO BẢN GIẢI TRÌNH ĐIỀU CHỈNH BỔ SUNG. phụ lục 01-3/GTGT trên 3.1.1 lại là bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra.
    Mình không biết nên xử lý thế nào nữa.
    Mong được giúp đỡ.
    THANKS!

  8. Thành viên cấp cao Hình đại diện của manmom
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Địa chỉ
    TP Vinh - Nghệ An
    Bài gửi
    92
    Post Thanks / Like
    manmom vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    16-03-2012, 10:00 #7
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi bichvan.tax06 Xem bài
    Vẫn còn được khấu trừ nhưng phải là của tháng 5/2011 thì mới ko bị phạt gì cả. Nếu tháng 1/2012 vẫn còn được khấu trừ nhưng tháng 5/2011 khi điều chỉnh xong, phát sinh tăng số thuế phải nộp thì Vẫn bị phạt nộp chậm cũng như nộp đủ số tiền thuế ps tăng thêm !

    @Chủ topic :
    1. Căn cứ vào bản gốc sai của tờ khai 01/GTGT của tháng 5 - bạn gõ lại số liệu sai vào phần mềm HTKK(chọn tick lần đầu) - Không gõ lại bảng kê HHDV mua vào, bán ra.

    2.Vào mục Khai Thuế GTGT, chọn kỳ thuế tháng 5, tick khai bổ sung & thực hiện điều chỉnh.
    Tại chỉ tiêu 22 của tờ khai 01/GTGT diều chỉnh - gõ số liệu = số đã kê khai - 36.000

    Ghi, click tổng hợp KHBS, số liệu đã khai - số liệu điều chỉnh - số CL (366.000) thể hiện trên 01/KHBS.
    Bạn gõ lý do bổ sung, điều chỉnh trên 01/KHBS là xong : Do gõ nhầm số học khi chuyển số dư chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng 4 sang chỉ tiêu 22 của 01/GTGT kỳ thuế tháng 5.
    Số được chuyển
    Số đã chuyển
    Chênh Lệch.

    3. Xử lý số liệu của Kết Quả điều chỉnh.

    + Nếu điều chỉnh xong, làm ps tăng số thuế phải nộp của KỲ THUẾ THÁNG 5 => Nộp đủ tiền thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.(phạt chậm nộp tiền thuế = số tiền thuế chậm nộp x 0.05%ngày x số ngày chậm nộp => nếu ps , trên 01KHBS tự tính số tiền chậm nộp.)

    + Nếu điều chỉnh xong, làm giảm số thuế còn được khấu trừ của KỲTHUẾ THÁNG 5 => Điền 36.000đ vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của KỲ THUẾ THÁNG 2/2012 (Khi làm báo cáo thuế tháng 2 thì bạn điền số tiền đó vào). Không bị Phạt gì cả.

    Nộp cho CQ Thuế gồm :
    01/GTGT bổ sung điều chỉnh
    01/KHBS
    Công Văn giải trình
    Photo bản gốc sai nộp kèm.

    Thân !
    Chị bichvan cho em hỏi với ạ. Như chị huwogns dẫn ở bài trên, tại thời điểm tháng 2 phát hiện sai sót của tháng 5 vậy trên tờ khai của tháng 2 mình sẽ điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 đúng không ạ. và điều chỉnh tháng 5 sẽ làm ảnh hưởng đến số thuế gtgt được khấu trừ cuối tháng 12. Vậy cho em hỏi chị là khi mình làm BCTC thì mình sẽ lấy số liệu TK 133 và 333 như thế nào hả chị. mình sẽ lâtys số liệu thực tế hạch toán sổ sách đúng không chị. Vì em nghe nói là số liệu trên tờk hai phải khớp với trên BC, nhưng những trườngh ợp ntn thì làm sao mà khợp đc phải không ạ, mà cho dù cuối năm không khớp nhưng đến tháng 2 kiểu gì cugnx phải gặp nhau mà, vậy thì có gì sai đâu chị nhỉ, Em đang gặp trườngh ợp gần giống bạn kia nhưng em lại bị sai cả tháng 12 và cả tháng 7 nữa nên giờ em cugnx không biết phải điều chỉnh như thế nào. Khi em điều chỉnh xong tháng 7 thì em sẽ tính toán lại và điền số chính xá vào chỉ tiêu 22 của tờ khai tháng 12 đugns không chị.

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của member0608
    Tham gia ngày
    Aug 2010
    Địa chỉ
    Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    475
    Post Thanks / Like
    member0608 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    19-03-2012, 22:49 #8
    Công ty mình kinh doanh 2 mặt hàng: chịu thuế và không chịu thuế. Hàng tháng ngoài tờ khai GTGT, còn phải kèm PL 1-4A/GTGT. Và cuối năm làm PL 1-4B/GTGT để phân bổ thuế GTGT theo tỷ lệ doanh thu nếu không tách riêng được. Tuy nhiên, trong năm 2010 và 2011, mình không biết nên không thực hiện, mà nhập GTGT mua vào khấu trừ hết. Giờ mình muốn điều chỉnh lại cho năm 2011 và BTCT. Vậy:
    - mình phải làm lại tờ khai 12 tháng kèm PL 1-4A/GTGT trong năm 2011 và cuối tháng 12 làm PL 1-4B/GTGT đúng không vậy?
    - Hay chỉ cuối tháng 12 làm PL 1-4B/GTGT thôi?

    Mong giải đáp dùm. Cảm ơn!

  10. Thành viên cấp trung Hình đại diện của tuvvbk
    Tham gia ngày
    Apr 2010
    Địa chỉ
    hà nội
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    27
    Post Thanks / Like
    tuvvbk vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-04-2012, 11:58 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Lieuduy Xem bài
    Các bạn ơi cho mình hỏi. Mình điều chỉnh vào tháng 2/2012 trên phần mềm HTKK 3.1.1 nhưng mình không thấy có BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THẺO BẢN GIẢI TRÌNH ĐIỀU CHỈNH BỔ SUNG. phụ lục 01-3/GTGT trên 3.1.1 lại là bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra.
    Mình không biết nên xử lý thế nào nữa.
    Mong được giúp đỡ.
    THANKS!
    Mình cũng bị như thế này, mong mọi người giúp đỡ.
    CHỤP ẢNH CƯỚI rẻ đẹp phong cách Hàn Quốc: aocuoihathanh.com

  11. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-04-2012, 12:45 #10
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Lieuduy Xem bài
    Các bạn ơi cho mình hỏi. Mình điều chỉnh vào tháng 2/2012 trên phần mềm HTKK 3.1.1 nhưng mình không thấy có BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THẺO BẢN GIẢI TRÌNH ĐIỀU CHỈNH BỔ SUNG. phụ lục 01-3/GTGT trên 3.1.1 lại là bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra.
    Mình không biết nên xử lý thế nào nữa.
    Mong được giúp đỡ.
    THANKS!
    Mình cũng bị như thế này, mong mọi người giúp đỡ.
    Hồ sơ điều chỉnh sai sót thuế ( TNDN, TNCN, VAT...) hiện nay ( kể từ 01/07/2011), theo quy định tại TT 28/2011/TT-BTC chỉ bao gồm các mẫu biểu sau , không dùng mẫu 01-3/GTGT bảng giải trình tổng hợp bổ sung điều chỉnh theo TT 60/2007/TT-BTC nữa. :

    5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
    a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

    b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.
    Các bạn đọc thêm Thông Tư 28/2011/TT-BTC để hiểu rõ hơn cách thức điều chỉnh và các ví dụ liên quan tới điều chỉnh hồ sơ khai thuế trong các TH.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

điều chỉnh thuế gtgt

công văn hướng dẫn điều chỉnh thuế gtgt

phụ lục điêù chỉnh thuês GTGT trên phân mem ho tro ke khai 3.2.1

tờ khai điều chỉnh thuế gtgt

điều chỉnh tờ khai thuế gtgt

điều chỉnh gtgtthêm phụ lục tờ khai nào khi kê khai sót hóa đơn trước đóke khai thue thang 1den thang 11 nam 2013 phat hien dieu chinh vao thang 1 BSKBS co phai tinh cham nop khongpl 1-3gtgtchuyen sai so du dau ky cua to khai tu thang 6 gio lam saophat sinh sai sot ve so du chi tieu 22 tren phan mem 3.1.7 thi sua nhu the nao tren HTKK 3.2.0đà điểu file là ma75t hàng có chịu thuế gtgt01khbs dieu chinh thue gtgtkhông nhập được số liệu phụ lục CỦA TỜ KHAI BỔ SUNG TRONG PHẦN MỀM 3.2.0hoá đơn thang trước kê khai sai gio dieu chinh to khaiKHAI BỔ SUNG LÀM TĂNG gtgt CHO VAO MỤC 27cong van huong dan dieu chinh thue gtgt tren to khai sau khi quyet toanto khai dieu chinh bang 0 de lam lai to khai quycach dieu chinh giam so thue phai nop cua ky truoc xu ly nhu the nao tren HTKK 3.2.0phát hiện kê khai thuế sai từ tháng 5 năm trước nhưng chưa báo cáo tài chínhPHỤ LỤC KÊ KHAI ĐIÊÙ CHỈNH THUÊS gtgthướng dẫn kê khai phụ lục 01-3gtgtđiều chỉnh kê khai thuế gtgtBiểu mẫu Bảng giải trình kai bổ sung điều chỉnhxu ly so du con đuoc khau tru tren to khai 01gtgt