Quyết toán thuế TNDN 2 mức thuế suất khác nhau...

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




kết quả từ 1 tới 5 trên 5
2,907 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của deptrai87
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    TPHCM
    Bài gửi
    19
    Post Thanks / Like
    deptrai87 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    21-02-2012, 14:06 #1
    Chào các anh chị, e đang vướng một chút rắc rối khi quyết toán thuế TNDN, mong các anh chị hướng dẫn giúp em.
    Công ty e 2 loại hình dịch vụ chịu 2 loại thuế suất khác nhau, 20% và 25%, e đang lăn tăn giữa 2 cách quyết toán thuế:

    _ Cách 1:
    + Ghi nhận toàn bộ lợi nhuận trước thuế ( của 2 loại hình dịch vụ )vào chỉ tiêu A1 trên tờ khai 03/TNDN => phần mềm HTTK tính thuế ra theo thuế suất 25%
    + Phụ lục 03-1A ghi nhận toàn bộ kết quả hoạt động kinh doanh của 2 loại hình dịch vụ.
    + Phụ lục 03-3A thuế TNDN ưu đãi, chỉ ghi nhận doanh thu được hưởng thuế suất ưu đãi 20%, => tính ra số thuế chênh lệch và phần mềm tự chuyển sang chỉ tiêu số C8 ( Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác) trên tờ khai 03/TNDN.
    => khi e làm cách này thì e có 3 loại tờ khai: 03/TNDN, 03-1A và 03-3A.

    _ Cách 2:
    + Ghi nhận lợi nhuận của loại hình dịch vụ chịu thuế 25% vào tờ khai 03/TNDN kèm phụ lục 03-1A của loại hình dịch vụ đó.
    + Ghi nhận lợi nhuận cho loại hình dịch vụ chịu thuế 20% vào tờ khai 03/TNDN kèm phụ lục 03-1A và phụ lục 03-3A thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác ( làm giống cách 01 trên )
    => khi e làm cách này thì e có 5 loại tờ khai: 03/TNDN và 03-1A cho loại hình dịch vụ chịu thuế 25% và 03/TNDN, 03-1A và 03-3A cho loại hình dịch vụ chịu thuế suất 20%.

    BCTC năm 2010 chị kế toán cũ làm theo cách thứ 2, e thấy có gì đó không ổn lắm, các anh chị có thể cho e ý kiến tư vấn về vấn đề này.
    Tks all.
    Chúc webketoan ngày càng phát triển.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của nemo12a1
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    Tp.Ho Chi Minh
    Tuổi
    28
    Bài gửi
    44
    Post Thanks / Like
    nemo12a1 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    21-02-2012, 14:54 #2
    Bạn tham khảo Tại điểm 2.1, Mục I, Phần H, Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính quy định:

    “2.1. Trong thời gian đang ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp nếu doanh nghiệp thực hiện nhiều hoạt động sản xuất, kinh doanh thì doanh nghiệp phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (bao gồm mức thuế suất ưu đãi hoặc miễn, giảm thuế).

    Trường hợp trong kỳ tính thuế doanh nghiệp không hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế và thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không được hưởng ưu đãi thuế thì phần thu nhập của hoạt động sản xuất kinh doanh ưu đãi thuế xác định bằng (=) tổng thu nhập chịu thuế của hoạt động sản xuất kinh doanh (không bao gồm thu nhập khác) nhân (x) với tỷ lệ phần trăm (%) của doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh ưu đãi thuế so với tổng doanh thu của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế”. Phu lục 03-3A bạn chỉ kê khai 1 lần khi bắt đầu hoat động kinh doanh...Bạn hạch toán rieng doanh thu chi phí 2 hoat động nhưng lúc kê khai quyết toán bạn làm chung 1 tờ khai 03 và 03-1A thui....Trong tờ khai 03/TNDN chỉ tiêu C 8" thuế suất chenh lệch....." bạn kê khai số thuế ưu đãi vô, ví dụ: lợi nhuận ưu đãi là 30*20%=A thì diền A vào C8...Vậy là ok!

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của richmon
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Địa chỉ
    Da Nang
    Bài gửi
    36
    Post Thanks / Like
    richmon vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    06-03-2012, 15:26 #3
    Mình làm theo cách 1 của bạn:
    - Phụ lục 03-3A/TNDN kê khai phần thu nhập được hưởng thuế suất ưu đãi, sau khi điện xong thì số thuế TNDN được miễn giảm [9] sẽ nhảy vào ô C8 trên tờ khai 03/TNDN
    - Năm nay thêm một trường hợp nữa là được giảm 30% thuế TNDN hoạt động chính theo Nghị quyết 08/2011-QH3 mình chưa biết kê vào phụ lục nào cả

  5. Thành viên cấp trung Hình đại diện của vuminh1601
    Tham gia ngày
    Sep 2007
    Địa chỉ
    hn
    Bài gửi
    25
    Post Thanks / Like
    vuminh1601 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    26-03-2012, 14:05 #4
    @nemo12a1: Vấn đề ở chỗ HTKK3.1.2 mục C8 nó tự tính và không cho sửa. Còn kê khai giảm thuế 30% nữa kê vào đâu đây?

  6. Ngoan hiền nhất WKT!!! :D Hình đại diện của binhminhsom
    Tham gia ngày
    Nov 2008
    Địa chỉ
    Mây và núi!!!
    Bài gửi
    408
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add binhminhsom on Facebook
    binhminhsom đang trong diễn đàn
    26-03-2012, 14:41 #5
    Chép của bạn Thanglong2011:

    NNT vừa được hưởng ưu đãi đầu tư theo Nghị định 124/2008/NĐ-CP vừa được hưởng giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết 08/2011/QH13:
    Sử dụng Phụ lục mẫu 03-3A trên ứng dụng HTKK, trong đó chú ý phải bấm phím F5 để thêm 01 tờ Phụ lục 03-3A (nghĩa là phụ lục 03-3A có 02 tờ giống nhau.
    Tờ trên cùng (tờ số 1) : dùng khai ưu đãi đầu tư được hưởng như trước đây
    Tờ tiếp theo (tờ số 2) : khai miễn 30% thuế TNDN phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết 08/2011/QH13, chi tiết khai như hướng dẫn tại trường hợp 1 ở trên
    Sau khi khai xong, ứng dụng sẽ tự động tổng hợp chỉ tiêu 9 của 02 tờ Phụ lục và tổng hợp vào chỉ tiêu C9 trên Tờ khai 03/TNDN.
    Nhấn "Like""Thanks" để khuyến khích người viết bài nhé các bạn
    Mời các bác ghé thăm và ủng hộ
    .
    SẢN VẬT MIỀN TÂY BẮC


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

To khai quyet toan thue TNDN co thue suat 20

quyet toan thue tndn chenh lech thue suat

Cach tinh thue tndn chenh lech do ap dung muc thue suat khac muc thue suat 25

dien chi tieu thue suat vao bang quyet toan TNDN

thuế tndn chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác 25

quyet toan thue suat 20 quy 4 lam the nao

cách điền mẫu 03-3atndn

quyet toan thue tndn 2 mucthue suat

kê khai phu luc 033A

cach lam mau 03-3A TNDN

Cach tinh chech lech giua thue suat 20 va 25 cua thue tndn

chi tieu c8 mau 03tndn nam 2013

muc tinh quyet toan thue tndn nam 2013 khi doanh nghiep co 2mucthue suat

chi tieu C8 tren QT TNDN 2013

quyet toan tndn 2 muc thue suat

quyet toan thue tndn 2013 muc c8