H
Chào cả nhà, cho mình hỏi chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT chỉ nhập số liệu khi vẫn còn khoản thuế được khấu trừ của kỳ trước phải không? Nhờ cả nhà chỉ giúp cách kê khai thế nào là đúng?
Ví dụ 1: tháng 8/2011, công ty còn được khầu trừ thuế (chỉ tiêu 41) là 50 triệu đồng. Đến tháng 1/2012, phát hiện kê khai sai 1 hóa đơn đầu vào của tháng 8/2011, làm giảm thuế còn được khấu trừ của tháng 8/2011 (chỉ tiêu 41) còn 45 triệu đồng. Vậy trong kỳ kê khai tháng 1/2012, lập lại tờ khai tháng 8/2011, lập tờ khai bổ sung điều chỉnh KHBS nhưng lại không bị tính phạt chậm nộp? Vì sao lại như vậy? Trên chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 1/2012 nhập số là 5 triệu?
Ví dụ 2: Nếu làm tăng giá trị của chỉ tiêu 40 trên tờ khai cũ, thì trong tờ khai tháng hiện tại có cần nhập vào chỉ tiêu 37 và 38 không?
Mình làm 1 hồi bị rối chỗ này rồi. Cả nhà giúp mình với. Cảm ơn nhiều nhiều.
Ví dụ 1: tháng 8/2011, công ty còn được khầu trừ thuế (chỉ tiêu 41) là 50 triệu đồng. Đến tháng 1/2012, phát hiện kê khai sai 1 hóa đơn đầu vào của tháng 8/2011, làm giảm thuế còn được khấu trừ của tháng 8/2011 (chỉ tiêu 41) còn 45 triệu đồng. Vậy trong kỳ kê khai tháng 1/2012, lập lại tờ khai tháng 8/2011, lập tờ khai bổ sung điều chỉnh KHBS nhưng lại không bị tính phạt chậm nộp? Vì sao lại như vậy? Trên chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 1/2012 nhập số là 5 triệu?
Ví dụ 2: Nếu làm tăng giá trị của chỉ tiêu 40 trên tờ khai cũ, thì trong tờ khai tháng hiện tại có cần nhập vào chỉ tiêu 37 và 38 không?
Mình làm 1 hồi bị rối chỗ này rồi. Cả nhà giúp mình với. Cảm ơn nhiều nhiều.