G
Chào các anh, các chị. Em muốn nhờ mọi ng tư vấn cho trường hợp của em.
Công ty em là CTCP, vốn điều lệ 4 tỷ9.
Năm 2011 em có hạch toán như sau :
Vốn thực góp của CSH N111 C411: 2 ty 4
Vốn cam kết góp nhưng chưa góp của CSH : N138 C 411 : 2 tỷ5.
Nhưng theo em đựơc biết hạch toán vào 138 là sai nguyên tắc kế toán, không đúng quy định của kế toán. Kế toán chỉ ghi nhận phần vốn góp của các thành viên theo đúng số thực góp, không sử dụng TK 138 hay bất kỳ TK nào khác để ghi nhận phần vốn góp đã cam kết nhưng chưa góp đủ vào doanh nghiệp.Khi các doanh nghiệp ghi nhận số vốn chưa góp đủ và phản ánh trên báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán) sẽ dẫn đến nhưng phân tích, đánh giá sai lầm về tình hình và kết quả tài chính, về hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể, đánh giá không đúng về những chỉ tiêu liên quan đến tài sản và vốn chủ sở hữu như: quy mô và cơ cấu tài sản, quy mô và cơ cấu nguồn vốn; tăng về khả năng thanh toán và giảm về hiệu suất sử dụng tài sản, hiệu quả vốn chủ sở hữu…Ngoài ra, còn dễ gây nhầm lẫn trong phân phối kết quả lợi nhuận sau thuế.Vô hình chung làm tăng ảo tài sản và nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán.
Nhưng BCTC năm 2010 em đã nộp rùi và có xuất hiện tài khoản N138 là 2 tỷ5 và C 411 là 4 tỷ9.
Giờ em phải điều chỉnh thế nào cho hợp lý. Nếu để nguyên vậy thì BCTC năm 2011 của em lại sai.
Em có đựơc tư vấn là làm hồi tố BCTC năm 2011, thay đổi lại số dư đầu năm 2011 của tài khoản 138=0 và 411 là số thực góp.
Em muốn hỏi làm vậy có được không? Và có ảnh hưởng gì khi cơ quan thuế vào qtoan khong a. Cám ơn cả nhà nhiều!
Công ty em là CTCP, vốn điều lệ 4 tỷ9.
Năm 2011 em có hạch toán như sau :
Vốn thực góp của CSH N111 C411: 2 ty 4
Vốn cam kết góp nhưng chưa góp của CSH : N138 C 411 : 2 tỷ5.
Nhưng theo em đựơc biết hạch toán vào 138 là sai nguyên tắc kế toán, không đúng quy định của kế toán. Kế toán chỉ ghi nhận phần vốn góp của các thành viên theo đúng số thực góp, không sử dụng TK 138 hay bất kỳ TK nào khác để ghi nhận phần vốn góp đã cam kết nhưng chưa góp đủ vào doanh nghiệp.Khi các doanh nghiệp ghi nhận số vốn chưa góp đủ và phản ánh trên báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán) sẽ dẫn đến nhưng phân tích, đánh giá sai lầm về tình hình và kết quả tài chính, về hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể, đánh giá không đúng về những chỉ tiêu liên quan đến tài sản và vốn chủ sở hữu như: quy mô và cơ cấu tài sản, quy mô và cơ cấu nguồn vốn; tăng về khả năng thanh toán và giảm về hiệu suất sử dụng tài sản, hiệu quả vốn chủ sở hữu…Ngoài ra, còn dễ gây nhầm lẫn trong phân phối kết quả lợi nhuận sau thuế.Vô hình chung làm tăng ảo tài sản và nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán.
Nhưng BCTC năm 2010 em đã nộp rùi và có xuất hiện tài khoản N138 là 2 tỷ5 và C 411 là 4 tỷ9.
Giờ em phải điều chỉnh thế nào cho hợp lý. Nếu để nguyên vậy thì BCTC năm 2011 của em lại sai.
Em có đựơc tư vấn là làm hồi tố BCTC năm 2011, thay đổi lại số dư đầu năm 2011 của tài khoản 138=0 và 411 là số thực góp.
Em muốn hỏi làm vậy có được không? Và có ảnh hưởng gì khi cơ quan thuế vào qtoan khong a. Cám ơn cả nhà nhiều!
