Hướng dẫn cách điều chỉnh thuế GTGT, Doanh thu

[hoacoxanh]

Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới, minh có một vấn đề mong mọi người giúp đỡ
A. Thuế suất 0%
1. Điều chỉnh doanh thu với thuế xuất 0% trên tờ khai thuế: Trong tháng 10 bên mình xuất HD bán hàng trị giá 21.000.000 với thuế suất 0% đã kê khai thuế tháng 10, sang tháng 11lại hủy và xuất lại HD đó vào tháng 11(doanh thu không thay đổi). Vậy bây giờ mình làm tờ khai bổ xung của tháng 10 ntn? Vì là thuế suất 0% nên không ảnh hưởng đến số thuế nhưng còn doanh thu thì làm sao vì trong tờ khai chỉ có phần ĐC thuế chứ không có phần ĐC doanh thu
2. Điều chỉnh doanh thu với thuế xuất 0% trên sổ kế toán:
Trong tháng 10 đã hạch toán doanh thu của HD hủy đó: Nợ 131/ có 5111: 21.000.000 và cuối tháng đã kết chuyển hết. Sang tháng 11 mình xuất lại HD khác vậy mình HT điều chỉnh doanh thu của HD hủy đồng thời HT doanh thu của HD thay thế như sau:
-HT điều chỉnh giảm doanh thu HD hủy: Nợ 5111/ có 131: 21.000.000 (diễn giải: HT DC giảm doanh thu của HD hủy số .....)
- HT hóa đơn thay thế bình thường: Nợ 131/có 5111: 21.000.000
Như vậy có đúng không?
B. Thuế suất 10%
1. Điều chỉnh doanh thu với thuế xuất 10% trên tờ khai thuế: Trong tháng 8 (quý 3 - KK theo quý) bên mình xuất HD bán hàng trị giá 4.881.810 với thuế suất 10% đã kê khai thuế quý 3, sang tháng 11lại hủy và xuất lại HD đó vào tháng 11 trị giá 3.954.540 (DT giảm do thay đổi giá) thuế 10%. Vậy sang quý 4 mình làm tờ khai bổ xung của quý 3 như sau: ghi ĐC giảm số thuế GTGT đầu ra (488.180) vào chỉ tiêu 38 của quý 4 và đồng thời ghi giảm 488.180 vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai bổ xung của quý 3 nhưng doanh thu thì làm sao vì trong tờ khai chỉ có phần ĐC thuế chứ không có phần ĐC doanh thu
2. Điều chỉnh doanh thu với thuế xuất 10% trên sổ kế toán:
Sang tháng 11 mình HT:
-HT điều chỉnh giảm doanh thu, thuế GTGT đầu ra HD hủy: Nợ 5111/ có 131: 4.881.810 (diễn giải: HT DC giảm doanh thu, thuế GTGT đầu ra của HD hủy số .....)
Nợ 33311/có 131: 488.180
- HT hóa đơn thay thế bình thường: Nợ 131/có 5111: 3.954.540
Nợ 131 /có 33311: 395.454
Mình làm vậy không biết đã đúng chưa, mong cả nhà giúp đỡ
Thanks!

 

[sara8441]

Ðề: Hướng dẫn cách điều chỉnh thuế GTGT, Doanh thu

Huhu, mình cũng đang bị như vậy, nhưng số tiền 1 hoá đơn của mình đến 2tỷ lận đó.

1/ về BCT : Mình nghị bạn nên làm lại tờ khai bổ sung của T10. giảm DT (do huỷ 1 HĐ) , khai lại doanh thu T11. Đồng thời, bạn nên làm lại THSDHD T10 và vì không ảnh hưởng số thuế, bạn làm công văn giải trình kèm tờ khai lại gửi thuế. ( nộp cả online)

2/về phần sổ sách.
Tháng10 để nguyên.
Tháng 11, bạn gõ lại tờ hoá đơn T10vào, ghi âm
Nợ 131 = - 21tr
Có 511 = - 21tr
Sau đó bạn gõ tờ hoá đơn mới xuất lại bình thường ( No131/Co 511, 33311)
3/ Với thuế suất 10% cũng vậy, nhưng nó ảnh hưởng số thuế nên bạn phải làm KHBS nữa