Hỏi về cách điều chỉnh số dư 421 cuối kỳ?

[hoangthu87]

Chào mọi người trong diễn đàn:two:

Cho mình hỏi : " Báo cáo tài chính năm 2010, cty mình bị lỗ giả sử 10tr (hạch toán phát sinh: Nợ TK 4212/ Có TK 911): 10tr, nhưng trên bảng cân đối tài khoản cuối năm 2010 kế toán trước lại để số dư cuối kỳ bên có 421 ( ghi âm 10tr).

Sang năm 2011 cty vẫn bị lỗ them 15 tr, nhưng mình muốn trên bảng cân đối tài khoản năm 2011 TK 421 dư nợ

Mình nghĩ cách điều chỉnh như sau trước khi có sự ktra của cơ quan thuế.

1/1/11: Ghi bút toán điều chỉnh: Nợ TK 4122/ Có TK 4212: 10tr để tại ngày 1/1 dư Nợ TK4212: 10tr

2/1/11: Điều chỉnh LN năm trước , năm sau: Nợ TK4211/ Có TK 4212: 10tr

Phát sinh thêm năm 2011: Nợ TK 4212/ Có TK 911: 15tr

Khi đó số dư cuối kỳ năm 2011 trên bảng cân đối tài khoản: Nợ TK 421: 25tr

Mong các anh chị em trên diễn đàn tư vấn giúp mình với sắp nộp báo cáo tài chính năm 2011 ruj!!! thansk!

 

[quynhkity]

Ðề: Hỏi về cách điều chỉnh số dư 421 cuối kỳ?

Mình cũng nghĩ như thế, sau đó bạn làm biên bản công văn giải trình ghi rõ nội dung cần sửa đổi BCTC và lý do rồi gửi cho chi cục thuế nơi bạn làm việc.