Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (Mẫu số 02/GTGT)

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng




Webketoan - Dịch vụ chữ ký số và khai thuế qua mạng
Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 14
5,779 lượt xem
  1. Già mà ham Hình đại diện của Kế Toán Già Gân
    Tham gia ngày
    Nov 2004
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    2,858
    Post Thanks / Like
    Kế Toán Già Gân vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (Mẫu số 02/GTGT)

    1.- Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (Mẫu số 02/GTGT) sao có nhiều phụ lục như thế nhỉ - BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO - Phụ lục 01-2/GTGT?
    Bao gồm:
    1. PL 01-2_GTGT
    2. PL 01_2_1_GTGT
    3. PL 01_2_2_GTGT
    4. PL 01_2_3_GTGT
    5. PL 01_2_4_GTGT
    6. PL 01_2_5_GTGT
    7. PL 01_2_6_GTGT
    8. PL 01_2_7_GTGT
    9. PL 01_2_8_GTGT
    10. PL 01_2_9_GTGT

    Vậy kê khai như thế nào đây. Tất cả các phụ lục (PL 01-2_GTGT, PL 01_2_1_GTGT, PL 01_2_2_GTGT, PL 01_2_3_GTGT, PL 01_2_4_GTGT, PL 01_2_5_GTGT, PL 01_2_6_GTGT, PL 01_2_7_GTGT, PL 01_2_8_GTGT, PL 01_2_9_GTGT) đều cùng 1 mẫu cả

    2.- Song song kê khai Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (Mẫu số 02/GTGT), DN còn phải kê khai TỜ KHAI GTGT KHẤU TRỪ (Mẫu số 01/GTGT). Vậy khi nào phải kê khai cho 1 một trong hai tờ khai này. Vì có những tài sản dùng chung cho các dự án và các hoạt động của DN.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Già mà ham Hình đại diện của Kế Toán Già Gân
    Tham gia ngày
    Nov 2004
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    2,858
    Post Thanks / Like
    Kế Toán Già Gân vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    28-03-2012, 09:04 #2
    Các bác trong nhà ai đã kê khai:

    1.- Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (Mẫu số 02/GTGT) sao có nhiều phụ lục như thế nhỉ - BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO - Phụ lục 01-2/GTGT?
    Cho mình ý kiến về vấn đề này. Sao lại có nhiều phụ lục như nhau thế? Nếu cho rằng, mỗi dự án lập một phụ lục khác nhau, thế thì khi nhập số liệu ta phải nhớ phụ lục này dành cho dự án này:
    Ví dụ:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Khi tháng sau, kê khai lại phải nhớ tháng trước đã sử dụng phụ lục nào kê khai cho dự án đó ư. Cái này cũng hay và lọa nhỉ!!!

    Có người thì cho rằng: Vì tại 1 thời điểm, DN có nhiều dự án khác nhau nên phải kê khai phụ lục khác nhau
    Vậy giả sử trong cùng 1 thời điểm có 11 dự án thì lấy phụ lục nào để kê khai thêm.

    Mình thấy không nhất thiết phải có nhiều phụ lục như thế chỉ cần 1 phụ lục duy nhất là đủ, cần thiết thì đơn vị phải giải trình số số liệu nếu cơ quan thuế có yêu cầu.

    Mong các bạn cho ý kiến thêm.

  4. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,302
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    28-03-2012, 10:25 #3
    Khi nào có nhiều dự án thì dùng các phụ lục để kê chi tiết cho từng dự án đó bố.

    PL 01_2_1_GTGT, PL 01_2_2_GTGT, PL 01_2_3_GTGT, PL 01_2_4_GTGT, PL 01_2_5_GTGT, PL 01_2_6_GTGT, PL 01_2_7_GTGT, PL 01_2_8_GTGT, PL 01_2_9_GTGT)
    2.- Song song kê khai Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (Mẫu số 02/GTGT), DN còn phải kê khai TỜ KHAI GTGT KHẤU TRỪ (Mẫu số 01/GTGT). Vậy khi nào phải kê khai cho 1 một trong hai tờ khai này. Vì có những tài sản dùng chung cho các dự án và các hoạt động của DN.
    Đối với dự án đầu tư cùng tỉnh/TP trực thuộc TW với trụ sở chính: thuế GTGT của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT phải nộp cúa hoạt động SXKD cùng kỳ tính thuế: Chỉ tiêu 28a của Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đẫu tư mẫu số 02/GTGT để khai vào chỉ tiêu số 40b của Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT;
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của vangiang911
    Tham gia ngày
    Jul 2007
    Địa chỉ
    Ha Noi - Sai Gon
    Bài gửi
    101
    Post Thanks / Like
    vangiang911 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    28-03-2012, 11:04 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Kế Toán Già Gân Xem bài
    Các bác trong nhà ai đã kê khai:



    Cho mình ý kiến về vấn đề này. Sao lại có nhiều phụ lục như nhau thế? Nếu cho rằng, mỗi dự án lập một phụ lục khác nhau, thế thì khi nhập số liệu ta phải nhớ phụ lục này dành cho dự án này:
    Ví dụ:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Khi tháng sau, kê khai lại phải nhớ tháng trước đã sử dụng phụ lục nào kê khai cho dự án đó ư. Cái này cũng hay và lọa nhỉ!!!

    Có người thì cho rằng: Vì tại 1 thời điểm, DN có nhiều dự án khác nhau nên phải kê khai phụ lục khác nhau
    Vậy giả sử trong cùng 1 thời điểm có 11 dự án thì lấy phụ lục nào để kê khai thêm.

    Mình thấy không nhất thiết phải có nhiều phụ lục như thế chỉ cần 1 phụ lục duy nhất là đủ, cần thiết thì đơn vị phải giải trình số số liệu nếu cơ quan thuế có yêu cầu.

    Mong các bạn cho ý kiến thêm.
    Bác khai theo thứ tự phát sinh của dự án. Anh nào phát sinh trước thì 1, sau thì 2...và 3...4...và n...PMHTKK chỉ có đến 9, nếu là 10...11...bác làm excel.
    Thu lại về...

  6. Già mà ham Hình đại diện của Kế Toán Già Gân
    Tham gia ngày
    Nov 2004
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    2,858
    Post Thanks / Like
    Kế Toán Già Gân vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    28-03-2012, 11:27 #5
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi vangiang911 Xem bài
    Bác khai theo thứ tự phát sinh của dự án. Anh nào phát sinh trước thì 1, sau thì 2...và 3...4...và n...PMHTKK chỉ có đến 9, nếu là 10...11...bác làm excel.
    1.- Em nghĩ HTKK nên chăng lúc này có thêm chức năng F5, tạo thêm phụ lục nữa thì hay bác nhỉ? tương tự như phụ lục 03-3A/TNDN (Thuế TNDN được ưu đãi), chỉ cần F5 là OK.


    2.- Em thấy vất vả phải nhớ phụ lục nào (1,2,3....) phải nhập nhất quán xuyên suốt cho quá trình thời gian của dự án. Nhân đây, cho em hỏi: Có nhất thiết là mình phải khai báo phụ lục nào đó tương ứng

    Ví dụ Tháng 01/năm 2012:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Và khi sang Tháng 02/năm 2012:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Em hiểu có phải như vậy không? Hay muốn sử dụng phụ lục nào tùy ý, bác nhỉ?

    Mong cả nhà cho ý kiến thêm.

    Chân thành cám ơn.

  7. Thành viên cấp cao Hình đại diện của vangiang911
    Tham gia ngày
    Jul 2007
    Địa chỉ
    Ha Noi - Sai Gon
    Bài gửi
    101
    Post Thanks / Like
    vangiang911 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    28-03-2012, 11:49 #6
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Kế Toán Già Gân Xem bài
    1.- Em nghĩ HTKK nên chăng lúc này có thêm chức năng F5, tạo thêm phụ lục nữa thì hay bác nhỉ? tương tự như phụ lục 03-3A/TNDN (Thuế TNDN được ưu đãi), chỉ cần F5 là OK.


    2.- Em thấy vất vả phải nhớ phụ lục nào (1,2,3....) phải nhập nhất quán xuyên suốt cho quá trình thời gian của dự án. Nhân đây, cho em hỏi: Có nhất thiết là mình phải khai báo phụ lục nào đó tương ứng

    Ví dụ Tháng 01/năm 2012:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Và khi sang Tháng 02/năm 2012:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Em hiểu có phải như vậy không? Hay muốn sử dụng phụ lục nào tùy ý, bác nhỉ?

    Mong cả nhà cho ý kiến thêm.

    Chân thành cám ơn.
    Theo quy định TT 28/2011/TT-BTC :
    Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:

    - Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;

    - Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.”
    Như vậy, hồ sơ của bác chỉ có 2 cái gạch đầu dòng trên.

    Còn phụ lục chi tiết của 01-2/GTGT theo em thì nó áp dụng khi ps các dự án thuộc cùng địa bàn với trụ sở chính và cần phải chi tiết hóa từng dự án để liên quan tới việc bù trừ thuế, hòan thuế...

    Em cũng ít va chạm mấy anh dự án, nên cũng chỉ hiểu sơ sơ qua những gì mình biết. Xin được chia sẻ với bác.

    Ps : Cũng ko có quy định rằng phụ lục chi tiết 1 thì dành cho A, 2 dành cho B...theo cảm tính của bản thân em, thì bác xài lộn tùng phèo cũng được nhưng phải thống nhất phụ lục áp dụng cho 1 dự án trong suốt quá trình kê khai trong 1 năm tài chính,
    thay đổi nội dung bởi: vangiang911, ngày 28-03-2012 lúc 11:55
    Thu lại về...

  8. Thành viên cấp trung Hình đại diện của mebobby
    Tham gia ngày
    Sep 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    11
    Post Thanks / Like
    mebobby vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-04-2012, 10:15 #7
    Mình cũng đang lúng túng chưa biết kê khai vào tờ khai mẫu số 02/GTGT. Thấy nhiều phụ lục quá chẳng biết là phải kê vào phụ lục nào. Công ty em mới thành lập ở Văn Phú -Hà Đông. Công ty có thuê đất ở KCN Phú Nghãi - Chương Mỹ - Hà Nội để xây dựng nhà máy được cấp giấy Chứng nhận đầu tư. Lên thuế hỏi thì họ bảo bao giờ có giấy chứng nhận đầu tư mới được kê vào mẫu này nhưng khi nhận được rồi thì ko biết kê khai thế nào cả. Các bác chỉ cho em với:
    1. Theo như trên thì đơn vị em có nhà máy thuộc cùng địa bàn với trụ sở chính vậy thì em phải kê khai như thế nào
    2. Các chi phí hóa đơn, dịch vụ mua vào của trụ sở chính có được tính là dự án đầu tư không hay chỉ có mỗi ở nhà máy mới được tính
    3. Trong mẫu 02/GTGT chỉ kê khai những hóa đơn phục vụ cho dự án ở nhà máy hay là cả những hóa đơn dịch vụ như điện thoại, nước, điện phục vụ cho cả Văn phòng ở Văn Phú vào nữa.
    Mong các bác giúp em với. Em cần gấp lắm rồi. Thanks các bác.

  9. Củ Gừng Hình đại diện của valentine1011
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Bộ tộc Maya
    Bài gửi
    579
    Post Thanks / Like
    valentine1011 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-04-2012, 16:43 #8
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Kế Toán Già Gân Xem bài
    1.- Em nghĩ HTKK nên chăng lúc này có thêm chức năng F5, tạo thêm phụ lục nữa thì hay bác nhỉ? tương tự như phụ lục 03-3A/TNDN (Thuế TNDN được ưu đãi), chỉ cần F5 là OK.


    2.- Em thấy vất vả phải nhớ phụ lục nào (1,2,3....) phải nhập nhất quán xuyên suốt cho quá trình thời gian của dự án. Nhân đây, cho em hỏi: Có nhất thiết là mình phải khai báo phụ lục nào đó tương ứng

    Ví dụ Tháng 01/năm 2012:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Và khi sang Tháng 02/năm 2012:
    2. PL 01_2_1_GTGT ===> Dự án A
    3. PL 01_2_2_GTGT ===> Dự án B
    4. PL 01_2_3_GTGT ===> Dự án C

    Em hiểu có phải như vậy không? Hay muốn sử dụng phụ lục nào tùy ý, bác nhỉ?

    Mong cả nhà cho ý kiến thêm.

    Chân thành cám ơn.
    Hiện tại em đang làm thì là như thế này.
    Các hàng hóa mua vào phục vụ cho SXKD thì vẫn khai trên mẫu PL 01-2/GTGT của tờ khai 01/GTGT
    Các hàng hóa phục vụ cho hoạt động đầu tư thì khai trên mẫu PL 01-2/GTGT của tờ khai 02/GTGT, còn các phụ lục như là 01-2-1/GTGT chỉ là theo dõi chi tiết cho từng công trình, nhưng như thế là hơi rối, nên em chỉ theo dõi trên 1 phụ lục duy nhất là 01-2/GTGT.

    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi bichvan.tax06 Xem bài
    Khi nào có nhiều dự án thì dùng các phụ lục để kê chi tiết cho từng dự án đó bố.





    Đối với dự án đầu tư cùng tỉnh/TP trực thuộc TW với trụ sở chính: thuế GTGT của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT phải nộp cúa hoạt động SXKD cùng kỳ tính thuế: Chỉ tiêu 28a của Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đẫu tư mẫu số 02/GTGT để khai vào chỉ tiêu số 40b của Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT;
    Được bù trừ khi và chỉ khi chỉ tiêu [40a] trên tờ khai 01/GTGT > 0 BV à.
    Nhận hoàn thiện BCTC, Báo cáo thuế và sổ sách kế toán khu vực Hà Nội.
    L/h: 0904 86 2702 Mr Minh Sky: minhvan2728

  10. Già mà ham Hình đại diện của Kế Toán Già Gân
    Tham gia ngày
    Nov 2004
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    2,858
    Post Thanks / Like
    Kế Toán Già Gân vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-04-2012, 17:10 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi valentine1011 Xem bài
    Hiện tại em đang làm thì là như thế này.
    Các hàng hóa mua vào phục vụ cho SXKD thì vẫn khai trên mẫu PL 01-2/GTGT của tờ khai 01/GTGT
    Các hàng hóa phục vụ cho hoạt động đầu tư thì khai trên mẫu PL 01-2/GTGT của tờ khai 02/GTGT, còn các phụ lục như là 01-2-1/GTGT chỉ là theo dõi chi tiết cho từng công trình, nhưng như thế là hơi rối, nên em chỉ theo dõi trên 1 phụ lục duy nhất là 01-2/GTGT.
    .....................
    .....................
    Dạ thưa, cơ quan quản lý thuế của em cũng nói nên kê chung vào 1 phụ lục duy nhất. Cán bộ hướng dẫn sau thì em làm vậy.

    Vừa qua em có trao đổi với CB thuế ở TCT, họ bảo sẽ có định hướng về phần mềm HTKK cho mẫu này lại. Không nhất thiết định sẵn các phụ lục trống như hiện nay.

  11. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ACC4RUM
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    Đà Lạt
    Bài gửi
    709
    Post Thanks / Like
    ACC4RUM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-04-2012, 22:49 #10
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi mebobby Xem bài
    Mình cũng đang lúng túng chưa biết kê khai vào tờ khai mẫu số 02/GTGT. Thấy nhiều phụ lục quá chẳng biết là phải kê vào phụ lục nào. Công ty em mới thành lập ở Văn Phú -Hà Đông. Công ty có thuê đất ở KCN Phú Nghãi - Chương Mỹ - Hà Nội để xây dựng nhà máy được cấp giấy Chứng nhận đầu tư. Lên thuế hỏi thì họ bảo bao giờ có giấy chứng nhận đầu tư mới được kê vào mẫu này nhưng khi nhận được rồi thì ko biết kê khai thế nào cả. Các bác chỉ cho em với:
    1. Theo như trên thì đơn vị em có nhà máy thuộc cùng địa bàn với trụ sở chính vậy thì em phải kê khai như thế nào
    2. Các chi phí hóa đơn, dịch vụ mua vào của trụ sở chính có được tính là dự án đầu tư không hay chỉ có mỗi ở nhà máy mới được tính
    3. Trong mẫu 02/GTGT chỉ kê khai những hóa đơn phục vụ cho dự án ở nhà máy hay là cả những hóa đơn dịch vụ như điện thoại, nước, điện phục vụ cho cả Văn phòng ở Văn Phú vào nữa.
    Mong các bác giúp em với. Em cần gấp lắm rồi. Thanks các bác.
    Sao lại có nhiều phụ lục???? Chỉ có 1 phụ lục thôi mà. Mỗi dự án đầu tư khai vào 1 phụ lục thôi, nhiều dự án thì mới khai nhiều phụ lục nhé.


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hàng hóa dịch vụ cho dự án đâu tư

vi du mau 02gtgt

mau 02 GTGT du an dau tu ko gui dc phu luc

Mau 02GTGT

hang hoa dung cho du an dau tu la nhu the nao

khi nao ke khai thue gtgt cho du an dau tu

to khai thue gtgt danh cho du an dau tu

ke khai mau 02gtgt

mẫu số 02gtgt