Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

  • Thread starter matbiec2011
  • Ngày gửi
M

matbiec2011

Sơ cấp
21/3/11
13
0
0
Hà Nội
Cả nhà ơi cho mình hỏi năm 2010 trên báo cáo tài chính cty mình lỗ 22,500,000đ và năm nay cty mình lại lỗ 150,000,000đ thì trên mẫu 03-2A kế hoạch chuyển lỗ cho các năm mình phải làm thế nào? cho mình hỏi thêm do cả năm nay lỗ và thuế TNDN các quý của mình cũng ko phát sinh thuế phải nộp vậy trên bảng cân đối tài khoản mình phải định khoản thêm bút toán nào nữa trên TK 4212 để tk này phát sinh bên có, mình lên dc bảng cân đối rồi nhưng hình như định khoản vẫn thiếu hay sao ấy nên trên TK 4212 : chỉ có số dư đầu kỳ 22,500,000đ (năm 2010)
Số phát sinh nợ trong kỳ là 150,000,000đ (tức là năm 2011 lại lỗ bằng đó). ko có phát sinh bên có vậy mình còn làm thiếu bút toán liên quan đến thuế TNDN nữa đúng ko? ai biết chiỏ cho mình với, mình đang cần gấp vì sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
vubinhanduong

vubinhanduong

Trung cấp
Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Câu hỏi của bạn có 02 vấn đế:
1/ chyển lỗ: 2010 lỗ, 2011 lỗ tiếp thì bạn không được chuyển lỗ, sheet đó khỏi điền. Chỉ khi nào năm 2011 bạn lời thì khi đó bạn sẽ chuyển lỗ như sau: VD: 2010 lỗ:22.500K, năm 2011 lời 20.000K thì lúc này bạn sẽ được chuyển lỗ là 20.000K thui bạn nhé, còn trường hợp nếu 2011 lời: 25.000K thì số lỗ năm 2010 bạn được chuyển toàn bộ 22.500K, nhưng các Quý trước bạn không thực hiện động tác chuyển lỗ giữa các quý hả?
2/ để suy nghĩ đã, hiiiiiiiii tự dưng không nhớ....kekekkekeke bà con tiếp nhé
 
I

IT wa Ktoan

Cao cấp
3/1/08
267
6
18
TP.HCM
Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Cả nhà ơi cho mình hỏi năm 2010 trên báo cáo tài chính cty mình lỗ 22,500,000đ và năm nay cty mình lại lỗ 150,000,000đ thì trên mẫu 03-2A kế hoạch chuyển lỗ cho các năm mình phải làm thế nào? cho mình hỏi thêm do cả năm nay lỗ và thuế TNDN các quý của mình cũng ko phát sinh thuế phải nộp vậy trên bảng cân đối tài khoản mình phải định khoản thêm bút toán nào nữa trên TK 4212 để tk này phát sinh bên có, mình lên dc bảng cân đối rồi nhưng hình như định khoản vẫn thiếu hay sao ấy nên trên TK 4212 : chỉ có số dư đầu kỳ 22,500,000đ (năm 2010)
Số phát sinh nợ trong kỳ là 150,000,000đ (tức là năm 2011 lại lỗ bằng đó). ko có phát sinh bên có vậy mình còn làm thiếu bút toán liên quan đến thuế TNDN nữa đúng ko? ai biết chiỏ cho mình với, mình đang cần gấp vì sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.

Kế hoạch chuyển lỗ bỏ lâu rồi nhé bạn. DN tự xác định số lỗ trong năm rồi tự chuyển lỗ time ko quá 5 năm liên típ.

Về tk 4212. Cứ cúi năm xác định số lỗ hoặc lãi tk 4212 bên nợ hoặc bên có. Thì đầu năm sau (tức tháng 1/năm mới) bạn phải thực hiện bút toán kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.

Như vậy cứ đầu năm tài chính mới bạn phải làm bút toán trên để 4212 về số 0 và theo dõi 4212 trong năm hiện hành.
 
M

muahoatuyet

Trung cấp
8/8/11
63
0
0
Hà Nội
Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Bạn vẫn phải dùng mẫu 03- 2A. Dn chuyển lỗ trong vòng 5 năm. Vì vậy, trên phụ luc 03 - 2A bạn chỉ nhập số lỗ ps của năm 2010.
 
connick

connick

Cao cấp
30/8/07
237
1
18
39
qn
Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Kế hoạch chuyển lỗ bỏ lâu rồi nhé bạn. DN tự xác định số lỗ trong năm rồi tự chuyển lỗ time ko quá 5 năm liên típ.

Về tk 4212. Cứ cúi năm xác định số lỗ hoặc lãi tk 4212 bên nợ hoặc bên có. Thì đầu năm sau (tức tháng 1/năm mới) bạn phải thực hiện bút toán kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.

Như vậy cứ đầu năm tài chính mới bạn phải làm bút toán trên để 4212 về số 0 và theo dõi 4212 trong năm hiện hành.
Vậy cty lỗ 4 năm liền, năm nay có lãi thì mình cứ chuyển lỗ = số lãi, vậy làm sao họ biết mình chuyển của năm nào nhỉ?
 
S

sid87

Sơ cấp
16/9/12
7
0
1
ba vi
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

cả nhà ơi cho mình hỏi mình muốn kết chuyển lỗ năm 2011 sang năm 2013 nhung không biết thể hiên trên bảng cân đối phát sinh như nào ? trên bảng cân đối tk 421 minh đối trừ cho năm trước mất rồi cụ thể là năm 2010 lãi 50tr, năm 2011 lỗ 87tr nên số dư 421 đầu năm 2012 là 37 tr. mình muốn kết chuyển mà thể hiện trên bảng cân đôi ko cân cứ lệch đúng số mà lơi nhuân trước thuế trừ lỗ 87tr ấy. ai ơi ! giúp mình với
 
nguyenthu508

nguyenthu508

Sơ cấp
13/1/11
49
0
6
Hà Nội
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Trên hệ điều hành của mình thì số lỗ, hay lãi tuân thủ theo quy tắc TK nợ/có, ví dụ như của bạn là lỗ 2010, lãi 2011 bù trừ đi sẽ có số dư bên Nợ đầu năm 2012 là 37 triệu, năm 2012 lỗ lãi thì nó tự động bù trừ tiếp, có khi bạn nhìn lại phần nợ/có, biết đâu đánh nhầm nên nó không cân đối?hjhj
 
S

sid87

Sơ cấp
16/9/12
7
0
1
ba vi
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Trên hệ điều hành của mình thì số lỗ, hay lãi tuân thủ theo quy tắc TK nợ/có, ví dụ như của bạn là lỗ 2010, lãi 2011 bù trừ đi sẽ có số dư bên Nợ đầu năm 2012 là 37 triệu, năm 2012 lỗ lãi thì nó tự động bù trừ tiếp, có khi bạn nhìn lại phần nợ/có, biết đâu đánh nhầm nên nó không cân đối?hjhj
hi hi có cao thủ nào giúp mình cái bảng cân đôí này vơi
 

Đính kèm

  • BCĐ PS 2012-12.xls
    25.5 KB · Lượt xem: 697
H

hoaly83

Trung cấp
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Các bạn ơi cho mình hỏi trong trường hợp năm 2012 xác định lãi 6.000.000, thuế TNDN phải nộp của năm sau khi được miễn giảm 30% là 1.050.000. Nhưng năm 2011 mình lỗ 8.000.0000 thì trên QT TNDN mình sẽ kết chuyển lỗ của 2011 sang 6.000.000. Như vậy sẽ không phải nộp thuế nữa, nhưng mình ko biết làm thế nào trên bảng CĐKT, chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp sẽ bằng 0 chứ không phải là 1.050.000.
 
rua89

rua89

Sơ cấp
8/11/10
19
0
1
di ve noi xa
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Các anh chị giúp em gấp với..côngty em năm ngoái lỗ 600.000.000d liền,, ước lãi năm nay công ty em được 100triệu, năm nay có được kết chuyển hêt số lỗ đấy không ? hay phải chia ra mỗi năm khoảng 100-200tr? và cách kết chuyển lỗ phải làm nào a..cảm ơn anh chị trong diễn đàn
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Các anh chị giúp em gấp với..côngty em năm ngoái lỗ 600.000.000d liền,, ước lãi năm nay công ty em được 100triệu, năm nay có được kết chuyển hêt số lỗ đấy không ? hay phải chia ra mỗi năm khoảng 100-200tr? và cách kết chuyển lỗ phải làm nào a..cảm ơn anh chị trong diễn đàn
Năm nay lãi 100tr thì bạn chuyển lỗ đúng bằng 100tr nhé.
 
S

sid87

Sơ cấp
16/9/12
7
0
1
ba vi
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Các bạn ơi cho mình hỏi trong trường hợp năm 2012 xác định lãi 6.000.000, thuế TNDN phải nộp của năm sau khi được miễn giảm 30% là 1.050.000. Nhưng năm 2011 mình lỗ 8.000.0000 thì trên QT TNDN mình sẽ kết chuyển lỗ của 2011 sang 6.000.000. Như vậy sẽ không phải nộp thuế nữa, nhưng mình ko biết làm thế nào trên bảng CĐKT, chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp sẽ bằng 0 chứ không phải là 1.050.000.
Cái này cũng dễ nhưng mình không bít giải thích sao cho b hiêủ gửi b cái này tham khao và tìm hiêủ thêm,
 

Đính kèm

  • cđps 2011.xls
    50.5 KB · Lượt xem: 484
M

MinhThao87

Guest
5/12/07
43
5
8
36
Tp.Hồ Chí Minh
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Cty mình năm 2011 lỗ 400tr, năm 2012 lỗ 250tr. Nên đầu năm 2013, bên mình có chuyển số lỗ 250tr của năm 2012 qua năm 2013.
Nhưng đến hết quý I/2013, bên mình đã có lãi 300tr. Vậy trên tờ khai thuế TNDN mình có được chuyển số lỗ của năm trước qua là 300tr không?
và bút toán kết chuyển thêm lỗ của năm 2011 qua năm 2013 là 50tr, mình thực hiện vào tháng 4, vậy có ổn ko nhỉ, có cần nộp thêm phụ lục gì nữa không cả nhà
 
  • Like
Reactions: lengocht90
S

sibhm

Sơ cấp
25/11/10
16
1
1
A, A
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Toàn bộ số lỗ của 2 năm được chuyển lỗ sang năm 2013.Đến QI/2013, cty bạn có lãi, thì số lỗ của các năm trước chuyển sang bằng đúng số lãi của QI/2013. Trong Q1/2013 bạn chỉ làm tờ khai thuế TNDN tạm tính trong phần mềm HTKK 3.1.6 không cần phụ lục gì thêm. Nếu năm 2013 Cty bạn thuộc doanh nghiệp vừa và nhỏ được quy định trong TT 16/2013 thì cần làm phụ lục giãn thuế TNDN của Q1 là 6 tháng, Q2 và Q3 năm 2013 là 3 tháng(mẫu biểu có sẵn trong phần mềm HTKK 3.1.6)
 
  • Like
Reactions: sangngoc
T

thachthao47

Guest
25/3/13
33
2
6
Tien Giang
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Mình có một thắc mắc thế này, mọi người chỉ giúp nhé.
Quá trình chuyển lổ chỉ được chuyển trong vòng 5 năm. VD năm 2008: lổ 120.000.000, năm 2009: lổ 20.000.000, năm 2010: lời 15.000.000, năm 2011: lổ 5.000.000, năm 2012: lời 50.000.000, năm 2013: lời 10.000.000. Vậy nếu năm 2014: lời 10.000.000, theo trên sổ sách kết chuyển số dư đầu kỳ và cuối kỳ thì số lổ còn đến cuối 2014: 60.000.000.
Nhưng nếu chỉ được chuyển lổ trong vòng 5 năm thì 2014 chuyển lổ thế nào?
Phàn lổ của những năm tr không được chuyển nữa thì mình phải làm bút toán như thế nào trên sổ sách để cân đôi?
Mình có thắc mắc như vậy, các bạn giải đáp giúp mình nhé.
thanks!
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Mình có một thắc mắc thế này, mọi người chỉ giúp nhé.
Quá trình chuyển lổ chỉ được chuyển trong vòng 5 năm. VD năm 2008: lổ 120.000.000, năm 2009: lổ 20.000.000, năm 2010: lời 15.000.000, năm 2011: lổ 5.000.000, năm 2012: lời 50.000.000, năm 2013: lời 10.000.000. Vậy nếu năm 2014: lời 10.000.000, theo trên sổ sách kết chuyển số dư đầu kỳ và cuối kỳ thì số lổ còn đến cuối 2014: 60.000.000.
Nhưng nếu chỉ được chuyển lổ trong vòng 5 năm thì 2014 chuyển lổ thế nào?
Phàn lổ của những năm tr không được chuyển nữa thì mình phải làm bút toán như thế nào trên sổ sách để cân đôi?
Mình có thắc mắc như vậy, các bạn giải đáp giúp mình nhé.
thanks!

Tính đến cuối năm 2014 thì số sỗ còn được chuyển của bạn là 25tr (của năm 2009 và 2011).
Phần lỗ còn lại không được chuyển (theo luật thuế TNDN) thì không cần phải hạch toán, cứ để ở TK421 để bù trừ (theo luật kế toán).
 
H

holokx

Sơ cấp
25/10/12
25
0
1
TP HCM
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Tính đến cuối năm 2014 thì số sỗ còn được chuyển của bạn là 25tr (của năm 2009 và 2011).
Phần lỗ còn lại không được chuyển (theo luật thuế TNDN) thì không cần phải hạch toán, cứ để ở TK421 để bù trừ (theo luật kế toán).

Cho em hỏi: nếu năm 2012, tài khoản 4211 dư Nợ hoặc Có, thì đầu năm 2013 có cần phải định khoản kết chuyển sang TK 4212 không? Nếu có thì TK 4211 dư Nợ thì định khoản thế nào, dư Có thì định khoản thế nào ạ?
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Cho em hỏi: nếu năm 2012, tài khoản 4211 dư Nợ hoặc Có, thì đầu năm 2013 có phải định khoản nào kết chuyển sang TK 4212 không?
Vẫn phải luôn kết chuyển LNCPP vào đầu niên độ kế toán nhé.
 
Q

quynhtrangdinh

Sơ cấp
9/10/12
22
0
1
Nam Định
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Cho em hỏi: năm 2010 lỗ 200tr
năm 2011 lỗ 100 tr
năm 2012 lỗ 200tr
sang quý 1/2013 lãi 300tr thì em có thể kết chuyển dần lỗ của các năm vòa quý 1/2013 được không cả nhà????.nghĩa là em không kết chuyển hết số lãi đó ví dụ là chỉ kết chuyển 200tr lỗ của ănm 2012 thui.còn lại thì nộp thuế có được không cả nhà???? mọi người giúp em với
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Cho em hỏi: năm 2010 lỗ 200tr
năm 2011 lỗ 100 tr
năm 2012 lỗ 200tr
sang quý 1/2013 lãi 300tr thì em có thể kết chuyển dần lỗ của các năm vòa quý 1/2013 được không cả nhà????.nghĩa là em không kết chuyển hết số lãi đó ví dụ là chỉ kết chuyển 200tr lỗ của ănm 2012 thui.còn lại thì nộp thuế có được không cả nhà???? mọi người giúp em với
Bạn kết chuyển đúng bắng số lãi là 300tr bạn hiền.
 
  • Like
Reactions: lengocht90

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA