Hạn nộp Tờ khai thuế GTGT theo ĐKKD hay biên bản làm việc ban đầu với thuế?

[thuytrang254]

Chào các anh chị,
- Công ty em có giấy phép ĐKKD cấp ngày 30/12/2011 và ngày bắt đầu hoạt động 30/03/2012.
- Theo biên bản làm việc ban đầu với thuế, thuế GTGT: kỳ bắt đầu tính tháng 3/2012
- Trong tháng 1, công ty em có các hoá đơn về chi phí thành lập doanh nghiệp, mua văn phòng phẩm, máy tính và tháng 3, có hoá đơn in namecard.
- Theo em được biết
''Thuế đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó; thời gian kê khai tối đa là ba tháng, kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh... ''

Như vậy, khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ tháng 3, em khai các hoá đơn tháng 1 và tháng 3 vào chung, được không các anh chị?

Em có đọc 1 số bài viết trên diễn đàn, có anh chị nói kỳ nộp tờ khai thuế GTGT tính từ ngày ĐKKD, một số lại nói là theo biên bản làm việc với thuế. Như vậy, mình căn cứ vào ngày nào?

Em mới làm, còn nhiều điều chưa biết, phiền các anh chị hướng dẫn em.
Thanks!

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hạn nộp Tờ khai thuế GTGT theo ĐKKD hay biên bản làm việc ban đầu với thuế?

Chào bạn
Bạn căn cứ theo biên bản làm việc ban đầu với thuế, thuế GTGT: kỳ bắt đầu tính tháng 3/2012 thì kỳ nộp tờ khai thuế GTGT sẽ được tính từ ngày này.
Thuế đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó; thời gian kê khai tối đa là sáu tháng. Do đó khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ tháng 3, bạn khai các hoá đơn tháng 1 và tháng 3 vào chung vẫn được.
Bạn lưu ý
Trước đây mình thấy có trường hợp thời gian cấp giấy phép ĐKKD và thời gian bắt đầu hoặt động (theo biên bản làm việc ban đầu) chênh lệch vài tháng, CCT ko hiểu cứ bắt DN nộp tờ khai thuế từ ngày cấp giấy phép ĐKKD, nếu DN bạn gặp trường hợp này cứ cầm Biên bản làm việc ban đầu lên CCT thì họ sẽ điều chỉnh lại thôi.Thân