Hướng dẫn hạch toán thế TNCN phải nộp thêm sau khi quyết toán năm 2011

  • Thread starter andy11
  • Ngày gửi
A

andy11

Guest
26/2/08
1
0
0
Tp.HCM
Chào mọi người
Nhờ mọi người hướng dẫn mình hạch toán khoản thuế TNCN sau khi quyết toán năm 2011 như sau:
Công ty phải đóng thêm : 4.230.000 nhưng trong số đó chia ra 2 nhóm. Nhóm phải đóng thêm và nhóm được hoàn (phần này thì mình trừ hoặc cộng vào lương tháng 3/2012)
1. Được hoàn : 770.000
2. Đóng thêm: 5.000.000
Nhưng trong số này có 1 người do phải đóng thêm quá nhiều (3.800.000) nên cty phải chia ra trừ vào 2 kỳ lương tháng 3+4, mỗi kỳ 1.900.000.
Vậy mình phải hạch toán khoản công ty đã đóng thêm + khoản cộng / trừ vào lương tháng 3 như thế nào cho chính xác, và còn treo khoản phải trừ thêm vào lương tháng 4 như thế nào
Cám ơn mọi người nhiều lắm
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

hahuyenthanh

Guest
16/4/11
1
0
0
43
ha noi
Ðề: Hướng dẫn hạch toán thế TNCN phải nộp thêm sau khi quyết toán năm 2011

Việc đóng thêm của ai đó trong cty thì mình san ra cho người chưa đóng. Còn thực tế thế nào thì tự nội bộ doanh nghiệp chi trả cho đỡ phức tạp( theo dõi riêng). cuối cùng chốt vào 1 , 2 người phải đóng thêm đấy
 
vangtrangto

vangtrangto

Trung cấp
17/6/10
54
0
0
34
New City
Ðề: Hướng dẫn hạch toán thế TNCN phải nộp thêm sau khi quyết toán năm 2011

Chào mọi người
Nhờ mọi người hướng dẫn mình hạch toán khoản thuế TNCN sau khi quyết toán năm 2011 như sau:
Công ty phải đóng thêm : 4.230.000 nhưng trong số đó chia ra 2 nhóm. Nhóm phải đóng thêm và nhóm được hoàn (phần này thì mình trừ hoặc cộng vào lương tháng 3/2012)
1. Được hoàn : 770.000
2. Đóng thêm: 5.000.000
Nhưng trong số này có 1 người do phải đóng thêm quá nhiều (3.800.000) nên cty phải chia ra trừ vào 2 kỳ lương tháng 3+4, mỗi kỳ 1.900.000.
Vậy mình phải hạch toán khoản công ty đã đóng thêm + khoản cộng / trừ vào lương tháng 3 như thế nào cho chính xác, và còn treo khoản phải trừ thêm vào lương tháng 4 như thế nào
Cám ơn mọi người nhiều lắm

Bạn xem sơ đồ hạch toán này

jj5zil4z66osenm.png

BT1: Ghi nhận thuế TNCN phải nộp bổ sung
Nợ 1388 - Có 3335: 5 triệu

BT2: Ghi nhận thuế TNCN được hoàn
Nợ 3335 - Có 3388: 770.000 đồng

Đến đây, bạn sẽ có được Dư Có của TK 3335 là: 4.230.000 đồng
Khi nộp bổ sung, có thể nộp tiền mặt hoặc ngân hàng:
Nợ 3335 - Có 111-112: 4.230.000 đồng
Và lúc này TK 3335 sẽ tất toán bằng 0

BT3: Hoàn trả tiền trích thừa thuế TNCN cho người lao động
Nợ 3388 (chi tiết cho từng người lao động 'nếu có') - Có 111 - 112: 770.000 đồng

BT4: Hàng tháng trích trừ vào lương số tiền thuế TNCN do Cty ứng nộp hộ cho người lao động
Nợ 334 /Có 1388 (Chi tiết các khoản phải thu cho từng người lao động) : 5 triệu
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA