Điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



Trang 1/3 123 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 22
8,050 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của bichhongpro
    Tham gia ngày
    May 2009
    Địa chỉ
    vinh phuc
    Bài gửi
    37
    Post Thanks / Like
    bichhongpro vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp

    Anh chị cho em hỏi: Trong tháng 04,06 bên em không kê khai 2 tờ hoá đơn bán ra, đến tháng 10 mới phát hiện và làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh của tháng 04,06 thì số tiền thuế tăng lên là 7 triệu, và bên em đông thời làm điều chỉnh tăng chỉ tiêu [35] vào tờ khai của tháng 10 cùng với kê khai tháng của tháng 10. như vậy em lam thế đã đúng chưa ah? xin hỏi nếu sai thì có quy định điều chỉnh theo văn bản nào ko ah? Em cảm ơn anh chị nhiều

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    06-04-2012, 10:00 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi bichhongpro Xem bài
    Anh chị cho em hỏi: Trong tháng 04,06 bên em không kê khai 2 tờ hoá đơn bán ra, đến tháng 10 mới phát hiện và làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh của tháng 04,06 thì số tiền thuế tăng lên là 7 triệu, và bên em đông thời làm điều chỉnh tăng chỉ tiêu [35] vào tờ khai của tháng 10 cùng với kê khai tháng của tháng 10. như vậy em lam thế đã đúng chưa ah? xin hỏi nếu sai thì có quy định điều chỉnh theo văn bản nào ko ah? Em cảm ơn anh chị nhiều
    Nếu điều chỉnh tăng thuế phải nộp thì không gõ gì vào tờ khai tháng hiện tại cả mà chỉ làm tờ khai điều chỉnh bổ sung tháng sai mang đi nộp thôi bạn.

    Trích TT28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011

    c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.
    Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

    Ví dụ 1:
    Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp theo quy định để nộp vào ngân sách nhà nước.

    Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;
    - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Co112
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Địa chỉ
    BiênHoà
    Bài gửi
    46
    Post Thanks / Like
    Co112 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-04-2012, 11:01 #3
    Hi Anh Thuc,
    Em muốn hỏi Anh Thuc là quy trình "Điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ" như thế nào? Cụ thể như sau:
    - số thuế GTGT được khấu trừ của báo cáo quyết toán cuối năm 2011: 1,896,237 nhưng kế toán thuế bên cty đã kê khai thêm vào báo cáo thuế GTGT tháng 12/2011 trong HTKK một hoá đơn bán ra của tháng 01/2012 thay vì phải kê khai nó báo cáo thuế GTGT tháng 01/2012 dẫn đến số thuế GTGT đc khấu trừ đầu kỳ năm 2012 (1,759,873) ko đúng báo cáo quyết toán cuối năm 2011.
    Mọi người hướng dẫn mình phải điều chỉnh giảm(tăng) nó ở chổ nào ? và như thế nào ? trong HTKK 3.1.2 khi mình làm báo cáo thuế GTGT tháng 03/2012
    Thanks,
    Điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp
    thay đổi nội dung bởi: Co112, ngày 08-04-2012 lúc 22:51

  5. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-04-2012, 08:19 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Co112 Xem bài
    Hi Anh Thuc,
    Em muốn hỏi Anh Thuc là quy trình "Điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ" như thế nào? Cụ thể như sau:
    - số thuế GTGT được khấu trừ của báo cáo quyết toán cuối năm 2011: 1,896,237 nhưng kế toán thuế bên cty đã kê khai thêm vào báo cáo thuế GTGT tháng 12/2011 trong HTKK một hoá đơn bán ra của tháng 01/2012 thay vì phải kê khai nó báo cáo thuế GTGT tháng 01/2012 dẫn đến số thuế GTGT đc khấu trừ đầu kỳ năm 2012 (1,759,873) ko đúng báo cáo quyết toán cuối năm 2011.
    Mọi người hướng dẫn mình phải điều chỉnh giảm(tăng) nó ở chổ nào ? và như thế nào ? trong HTKK 3.1.2 khi mình làm báo cáo thuế GTGT tháng 03/2012
    Thanks,
    Điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp
    Bạn chỉ việc vào HTKK chọn khai thuế GTGT lick khai điều chỉnh tháng 12/2011 ghi lại số liệu đúng ( loại hóa đơn tháng 01/2012 ra) sau đó qua KHBS ghi nội dung điều chỉnh vào.

    Tại tờ khai tháng 03/2012 điền vào chỉ tiêu số 38 số tiền thuế đã điều chỉnh trên.

    In tờ khai điều chỉnh tháng 12/2011 đính kèm với tờ khai Tháng 03/2012 đi nộp là xong.

    Thân!
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  6. Thành viên cấp cao Hình đại diện của heartsaobang
    Tham gia ngày
    May 2011
    Địa chỉ
    Quê hương địa đạo Củ Chi _ Q.10
    Bài gửi
    205
    Post Thanks / Like
    heartsaobang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    04-05-2012, 15:01 #5
    Cho em hỏi là T3 em có hóa đơn đầu vào viết sai địa chỉ. Mà đã kê khai rồi, họ đã thu hồi và xuất lại T4. Bây giờ em làm KHBS T3 ah? là bỏ hóa đơn viết sai đó ra? em sửa tờ khai T3 và kèm theo tờ khai cũ rồi đi nộp ah? còn hóa đơn xuất trong T4 vẫn kê khai bình thường trong tháng 4 ah? Có cần văn bản giải trình gì ko ah?
    Em cám ơn!
    thay đổi nội dung bởi: heartsaobang, ngày 07-05-2012 lúc 11:58
    °¨(¯`'•.¸(¯`'•.¸Heartsaobang_Tâm¸.•' ´¯)¸.•'´¯)¨°:

  7. Thành viên cấp cao Hình đại diện của heartsaobang
    Tham gia ngày
    May 2011
    Địa chỉ
    Quê hương địa đạo Củ Chi _ Q.10
    Bài gửi
    205
    Post Thanks / Like
    heartsaobang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    07-05-2012, 17:28 #6
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi heartsaobang Xem bài
    Cho em hỏi là T3 em có hóa đơn đầu vào viết sai địa chỉ. Mà đã kê khai rồi, họ đã thu hồi và xuất lại T4. Bây giờ em làm KHBS T3 ah? là bỏ hóa đơn viết sai đó ra? em sửa tờ khai T3 và kèm theo tờ khai cũ rồi đi nộp ah? còn hóa đơn xuất trong T4 vẫn kê khai bình thường trong tháng 4 ah? Có cần văn bản giải trình gì ko ah?
    Em cám ơn!
    Mọi người trả lời giúp ah.
    °¨(¯`'•.¸(¯`'•.¸Heartsaobang_Tâm¸.•' ´¯)¸.•'´¯)¨°:

  8. Thành viên cấp cao Hình đại diện của uocmoxanhbn2009
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    bắc ninh
    Bài gửi
    127
    Post Thanks / Like
    uocmoxanhbn2009 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-05-2012, 11:32 #7
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi heartsaobang Xem bài
    Cho em hỏi là T3 em có hóa đơn đầu vào viết sai địa chỉ. Mà đã kê khai rồi, họ đã thu hồi và xuất lại T4. Bây giờ em làm KHBS T3 ah? là bỏ hóa đơn viết sai đó ra? em sửa tờ khai T3 và kèm theo tờ khai cũ rồi đi nộp ah? còn hóa đơn xuất trong T4 vẫn kê khai bình thường trong tháng 4 ah? Có cần văn bản giải trình gì ko ah?
    Em cám ơn!
    Bạn làm tờ khai bổ sung của T3, kê khai điều chỉnh giảm hóa đơn sai đó và nộp cùng với tờ khai của T4 này. Tháng 4 bạn kê khai báo cáo bình thường thôi.

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của heartsaobang
    Tham gia ngày
    May 2011
    Địa chỉ
    Quê hương địa đạo Củ Chi _ Q.10
    Bài gửi
    205
    Post Thanks / Like
    heartsaobang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-05-2012, 09:10 #8
    Có cần sửa lại bảng kê mua vào là bỏ hóa đơn sai địa chỉ đó ra ở HTKK của T3 ra ko ? Chỉ điều chỉnh tờ khai T3 thôi ah? ko cần điều chỉnh bảng kê bên trong ah?
    Thanks
    °¨(¯`'•.¸(¯`'•.¸Heartsaobang_Tâm¸.•' ´¯)¸.•'´¯)¨°:

  10. Điều hành cao cấp Hình đại diện của VTM
    Tham gia ngày
    Oct 2005
    Địa chỉ
    TÂY NAM BỘ
    Bài gửi
    5,552
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add VTM on Facebook
    VTM vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-05-2012, 09:18 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi heartsaobang Xem bài
    Có cần sửa lại bảng kê mua vào là bỏ hóa đơn sai địa chỉ đó ra ở HTKK của T3 ra ko ? Chỉ điều chỉnh tờ khai T3 thôi ah? ko cần điều chỉnh bảng kê bên trong ah?
    Thanks
    Khi thực hiện khai bổ sung (KHBS) trong trường hợp này thì bạn không cần phải điều chỉnh bảng kê cũng như loại bỏ hóa đơn sai này ra khỏi HTKK của T3.
    Tự tờ khai bổ sung đã phản ánh lên hết (nhớ ghi vào giải trình khai bổ sung lý do điều chỉnh ....).

  11. Thành viên cấp cao Hình đại diện của heartsaobang
    Tham gia ngày
    May 2011
    Địa chỉ
    Quê hương địa đạo Củ Chi _ Q.10
    Bài gửi
    205
    Post Thanks / Like
    heartsaobang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-05-2012, 09:30 #10
    Khi điều chỉnh tờ khai mà vẫn còn được khấu trừ, thì sẽ đem số khấu trừ đó qua tháng 4 ah? Tại khi qua T4 HTKK ko tự nhảy số đã điều chỉnh mà vẫn cứ để số cũ. Vậy mình phải nhập số điều chỉnh ah?
    Thanks!
    °¨(¯`'•.¸(¯`'•.¸Heartsaobang_Tâm¸.•' ´¯)¸.•'´¯)¨°:


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

điều chỉnh tăng thuế gtgt

Điều chỉnh tăng thuế gtgt là gì

điều chỉnh tăng số thuế gtgt phải nộp

hạch toán tiền thuế gtgt phải nộp bổ sung

dieu chỉnh tang thuế phai nop

điều chỉnh tăng thúê gtgt

dieu chinh tang thue gtgt phai nop

dieu chinh thue gtgt

qkngăgt

dieu chinh tang so thue phai nop

điều chỉnh tăng số thuế phải nộp

dieu chinh lam tang thue phai nop

Ke khai dieu chinh lam tang so thue phai nop

điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp

hach toan dieu chinh tang thue nhu the nao

dieu chinh tang so thue phai nop nhu the nao

dieu chinh giam so thue phai nop