Bảng kê VAT bán ra?

  • Thread starter binhtt87
  • Ngày gửi
B

binhtt87

Sơ cấp
18/3/11
6
0
1
Tuy an- Phú yên
Mình có trường hợp như sau: Doanh nghiệp bán hàng cho khách hàng, Vì lý do hàng bị lỗi nên khách hàng trả lại hàng: Hạch toán như sau:
Nợ 531, Nợ 333/ Có 131
Nợ 156/ Có 632
Nếu hạch toán như vậy, thì doanh thu trả lại và thuế VAT sẽ được ghi âm trên bảng kế VAT bán ra, nhưng theo thông tư Số: 129/2008/TT-BTC mới nhất của bộ tài chính thì không cho ghi âm trên bảng kê. Vậy trường hợp này mình sẽ xử lý thế nào?
Phương pháp của mình là đưa vô bảng kê VAT mua vào. Các Pro giúp mình ha.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Ðề: Bảng kê VAT bán ra?

Bên trả hàng lại phải xuất hóa đơn hàng trả lại, căn cứ vào hóa đơn hàng trả lại mình hạch tóan vào bảng kê đầu vào của mình.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Bảng kê VAT bán ra?

Mình có trường hợp như sau: Doanh nghiệp bán hàng cho khách hàng, Vì lý do hàng bị lỗi nên khách hàng trả lại hàng: Hạch toán như sau:
Nợ 531, Nợ 333/ Có 131
Nợ 156/ Có 632
Nếu hạch toán như vậy, thì doanh thu trả lại và thuế VAT sẽ được ghi âm trên bảng kế VAT bán ra, nhưng theo thông tư Số: 129/2008/TT-BTC mới nhất của bộ tài chính thì không cho ghi âm trên bảng kê. Vậy trường hợp này mình sẽ xử lý thế nào?
Phương pháp của mình là đưa vô bảng kê VAT mua vào. Các Pro giúp mình ha.
Chỗ nào TT 129/2008/TT-BTC quy định không cho ghi SỐ ÂM trên bảng kê ? Bạn vui lòng trích dẫn.
Chỉ có quy định hóa đơn không được ghi âm.

Mà TT 129/2008/TT-BTC hết hiệu lực thi hành từ 1/3/2012 rồi bạn nhé. TT 06/2012/TT-BTC thay thế TT 129/2008/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều Luật Thuế GTGT.

TH của bạn, bên mua hàng phải xuất trả lại hóa đơn cho lô hàng bị lỗi đó theo quy định tại Phụ Lục- TT 153/2010/TT-BTC :
2.8. Tổ chức, cá nhân mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT.

Về việc kê khai thuế với hóa đơn do người mua trả lại hàng vì kém CL, sai quy cách, hàng lỗi hỏng...vv.. , tài liêụ HD kê khai thuế theo pp khấu trừ theo quy định TT 28/2011/TT-BTC của Tổng Cục Thuế ns :

2
. Hướng dẫn lập bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT

2.1. Mẫu số 01-2/GTGT

2.2.1. Căn cứ lập bảng kê

- Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài
Hóa đơn do NCC xuất trả lại hàng vì lô hàng bị lỗi, bạn kê trên bảng kê HHDV mua vào.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA