Hạch toán chênh lệch thuế GTGT (đầu vào - đầu ra) vào chi phí

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



kết quả từ 1 tới 4 trên 4
3,188 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của vudt
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Bài gửi
    110
    Post Thanks / Like
    vudt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Hạch toán chênh lệch thuế GTGT (đầu vào - đầu ra) vào chi phí

    Doanh nghiệp tôi có thuế GTGT đầu ra và đầu vào lần lượt là 8.586.000.000 VND và 10.663.000.000 VND
    Cuối năm doanh nghiệp chưa quyết toán phần thuế GTGT không được khấu trừ vào chi phí. Giờ tôi phải hất phần chênh lệch đó vào chi phí nhưng chưa biết rõ cách hạch toán như thế nào
    Xin các anh chị hướng dẫn

    P/S: Doanh nghiệp tôi có 2 cơ sở sản xuất kinh doanh không hạch toán độc lập. Một cơ sở bán hàng có chịu thuế GTGT đầu ra, doanh thu 80 tỷ. Một cơ sở sản xuất kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT đầu ra, doanh thu 60 tỷ.

    Giờ tôi phải xác định phần thuế GTGT được khấu trừ như thế nào ?
    và phần thuế GTGT không được khấu trừ như thế nào để đưa vào chi phí.

    Xin cảm ơn

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của dovanthuanhn
    Tham gia ngày
    Mar 2012
    Địa chỉ
    Đại Thịnh - Mê Linh - Hà Nội
    Tuổi
    25
    Bài gửi
    8
    Post Thanks / Like
    dovanthuanhn vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-04-2012, 14:19 #2
    VAT đầu vào lớn hơn đầu ra vì thế sẽ còn VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau. Thuế VAT sao tính được vào chi phí hả bạn?

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Iamsorry
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Địa chỉ
    Võ Thị Sáu, Q. 3, TP. HCM
    Tuổi
    28
    Bài gửi
    92
    Post Thanks / Like
    Iamsorry vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    10-05-2012, 10:37 #3
    Xác định thuế GTGT đầu vào với trường hợp của bạn là phân bổ VAT đầu vào tương ứng với doanh thu chịu thuế và không chịu thuế. Ví dụ với số liệu của bạn ở trên, VAT được khấu trừ là 10 triệu x 80 tỷ / (80 tỷ + 60 tỷ) = 5,7 triệu, Sau đó cấn trừ đầu ra đầu vào -> phải nộp 8 triệu - 5,7 triệu = 2,3 triệu.
    Trường hợp sau khi phân bổ VAT đầu vào xong, số tiền VAT đầu vào > VAT đầu ra thì tiếp tục khấu trừ cho tháng tiếp, cuối năm không cần phải quyết toán thuế GTGT gì đâu nha bạn (chắc bạn bị nhầm về vụ quyết toán thuế)
    Còn việc nếu VAT đầu vào không được khấu trừ thì được hạch toán vào chi phí quản lý bình thường, 642, và chi phí này là chi phí hợp lý.

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của hoale0805
    Tham gia ngày
    Aug 2011
    Địa chỉ
    từ liêm, hà nội
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    78
    Post Thanks / Like
    hoale0805 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    10-05-2012, 11:59 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi vudt Xem bài
    Doanh nghiệp tôi có thuế GTGT đầu ra và đầu vào lần lượt là 8.586.000.000 VND và 10.663.000.000 VND
    Cuối năm doanh nghiệp chưa quyết toán phần thuế GTGT không được khấu trừ vào chi phí. Giờ tôi phải hất phần chênh lệch đó vào chi phí nhưng chưa biết rõ cách hạch toán như thế nào
    Xin các anh chị hướng dẫn

    P/S: Doanh nghiệp tôi có 2 cơ sở sản xuất kinh doanh không hạch toán độc lập. Một cơ sở bán hàng có chịu thuế GTGT đầu ra, doanh thu 80 tỷ. Một cơ sở sản xuất kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT đầu ra, doanh thu 60 tỷ.

    Giờ tôi phải xác định phần thuế GTGT được khấu trừ như thế nào ?
    và phần thuế GTGT không được khấu trừ như thế nào để đưa vào chi phí.

    Xin cảm ơn
    cái này phải xem doanh nghiệp bạn sử dụng hàng hóa đầu vào cho lĩnh vực kinh doanh gì
    + nếu là lĩnh vực kinh doanh chịu thuế thì tổng số thuế đầu vào được khấu trừ hết. Như trên thì thuế đầu vào lớn hơn thuế đầu ra nên tổng số thuế còn lại được chuyển khấu trừ vào kỳ sau
    + nếu doanh nghiệp sử dụng hàng hóa đó chung cho cả lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế thì bạn cần tính phân bổ số thuế đó cho phần chịu thuế và không chịu thuế. ( ở đây sẽ có các trường hợp sau)
    - nếu số thuế phân bổ ra cho phần chịu thuế > hoặc bằng thuế đầu ra thì bạn tiến hành khấu trừ số thuế đó. Phần thuế được khấu trừ dư còn lại được chuyển tiếp kỳ sau khấu trừ tiếp. Phần thuế phân bổ cho hoạt động kinh doanh không chịu thuế thì bạn cho nó vào chi phí hạch toán như sau Nợ 642/ Có 1331. (trường hợp này bạn không phải đóng thuế GTGT)
    - Nếu số thuế phân bổ ra cho hoạt động chịu thuế < số thuế đầu ra thì bạn tiến hành khấu trừ hết số thuế được khấu trừ đó còn lại bao nhiêu thì đóng thuế cho cơ quan thuế. Phần phân bổ cho hoạt động không chịu thuế thì bạn hạch toán vào chi phí như trên
    + nếu doanh nghiệp sử dụng hàng hóa đó cho lĩnh vực không chịu thuế thì doanh nghiệp phải đóng phần thuế GTGT đầu ra đồng thời không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Tổng số thuế đầu vào này được hạch toán vào chi phí giống như trên.

    Mình viết như vậy chắc bạn hiểu rõ rồi chứ? hihih
    hoabantrang


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

cach phan bo vat dau ra

cach tinh chenh lech dau ra voi dau vao

hach toan chenh lech thue gtgt

www.thue dau vao va dau ra tren lech bao nhieu

chenh lech vat dau vao dau ra

hcach toan tang tien thue gtgt dau vao

chênh lệch thuê dau vao nhieu hơn thuê đâu ra cuoi ky lam the nao

Cach hach toan chenh lech thue gtgt

hạch toán thuế gtgt dau ra lon hon dau vao

chênh lệch vat hạch toán vào đâu

Cach phan biet duoc chenh lech thue dau ra va thue dau vao

thue gtgt dua vo chi phi dinh khoan the nao

hach toan thue gtgt dau đầu ra

cach tinh chenh lech thue gtgt dau ra va dau vao

thue vat va phi chenh lech

Cach tinh chenh lech hoa don gtgt

thue gtgt dau vao lon hon dau ra dinh khoan nhu the nao

so thue chenh lech phai nop hach toan vao dau

but toan can tru thue khi dau ra nho hon dau vao

hach toán chênh lệch thuế viết lên

thue vat dau vao co duoc hach toan vao chi phi

hach toan nop thue gtgt dau ra

Khoan thue phai nop lech may dong cho vao chi phi nhu the nao

thue dau ra lon hon dau vao thi dinh khoan nhu the nao