Bù trừ thuế tncn đã nộp thừa

[phammabu]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Cty em nộp Tờ khai khấu trừ thuế TNCN theo quý và nộp thuế theo quý. Trong quý 1/2012 Cty e đã nộp tiền thuế TNCN của quý 4/2011 đến 2 lần. Vậy bây giờ em vẫn làm Tờ khai khấu từ Thuế TNCN quý 1/2012 bình thường, và làm thế nào để bù trừ số thuế đã nộp thừa đó ạ? Phần định khoản có khác j ko ạ? Em cảm ơn các anh chị nhiều ạ!!

Làm cách nào để các anh chị mau mau trả lời thắc mắc của em nhỉ? huhu sắp hết hạn nộp Tờ khai khấu trừ thuế TNCN quý 1/2012 rôi....:wall::055:

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Cty em nộp Tờ khai khấu trừ thuế TNCN theo quý và nộp thuế theo quý. Trong quý 1/2012 Cty e đã nộp tiền thuế TNCN của quý 4/2011 đến 2 lần. Vậy bây giờ em vẫn làm Tờ khai khấu từ Thuế TNCN quý 1/2012 bình thường, và làm thế nào để bù trừ số thuế đã nộp thừa đó ạ? Phần định khoản có khác j ko ạ? Em cảm ơn các anh chị nhiều ạ!!

Làm cách nào để các anh chị mau mau trả lời thắc mắc của em nhỉ? huhu sắp hết hạn nộp Tờ khai khấu trừ thuế TNCN quý 1/2012 rôi....:wall::055:

Căn cứ vào Điểm b, Khoản 2, Điều 28- TT 28/2011/TT-BTC :

Điều 28. Xử lý số tiền thuế, tiền phạt nộp thừa
2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế, tiền phạt nộp thừa theo các cách sau:
a)....
b) Trừ vào số tiền thuế, tiền phạt phải nộp của lần nộp tiếp theo.
Việc bù trừ giữa số tiền thuế, tiền phạt nộp thừa với số tiền thuế phải nộp của lần nộp tiếp theo của cùng một loại thuế được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế.

Như vậy, đơn vị bạn được phép bù trừ tiền thuế TNCN đã nộp thừa với tiền thuế TNCN phát sinh quý 1/2012. Không phải nộp bất cứ giấy tờ gì cho CQ Thuế, vì việc bù trừ thực hiện TỰ ĐỘNG!

+ Nếu số được bù trừ > số thuế phát sinh phải nộp => phần còn lại được phép bù trừ vào kỳ tiếp theo.

+ Nếu số được bù trừ < số thuế ps phải nộp => phần chênh lệch còn phải nộp, bạn lập GNTNSNN nộp bổ sung.

** Số thuế tncn còn phải nộp quý 1/2012 = Số thuế tncn phải nộp quý 1/2012 - Số thuế tncn đã nộp thừa.

 

[phammabu]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Dạ em cảm ơn chị nhiều ạ! Vậy việc tính bù trừ là doanh nghiệp tự tính rồi tự nộp vào kho bạc phải ko chị?
Còn tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân quý 1/2012 ở chỉ tiêu [32] Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ, e vẫn điền vào tổng số thuế TNCN đã khấu trừ của quý 1 như bình thường ạ?

Chị ơi GNTNSNN là gì thế ạ, em là lính mới nên ko biết ạ...

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Dạ em cảm ơn chị nhiều ạ! Vậy việc tính bù trừ là doanh nghiệp tự tính rồi tự nộp vào kho bạc phải ko chị?
Còn tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân quý 1/2012 ở chỉ tiêu [32] Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ, e vẫn điền vào tổng số thuế TNCN đã khấu trừ của quý 1 như bình thường ạ?

Chị ơi GNTNSNN là gì thế ạ, em là lính mới nên ko biết ạ...

Phần CL tự tính, tự nộp.
Quý 1 - tổng số thuế tncn đã khấu trừ ( = số thuế bạn được bù trừ + số thuế bạn đã khấu trừ thêm của CNV- nếu có)
GTNSNN : Giấy Nộp Tiền Ngân Sách Nhà Nước.

 

[phammabu]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ CNV ở quý 1/2012 là 7.170.635 đ,
số thuế đã nộp dư là 3.185.870 đ, vậy Cty e còn phải nộp ở quý 1 = 7.170.635 - 3.185.870 = 3.984.765đ
Chỉ tiêu [32] em điền số nào ạ?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ CNV ở quý 1/2012 là 7.170.635 đ,
số thuế đã nộp dư là 3.185.870 đ, vậy Cty e còn phải nộp ở quý 1 = 7.170.635 - 3.185.870 = 3.984.765đ
Chỉ tiêu [32] em điền số nào ạ?

Chỉ tiêu 32 là tổng số thuế tncn đã khấu trừ=3.185.870 + số thuế bạn đã khấu trừ thêm của CNV

 

[ketban]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

1. Năm 2011 công ty mình tính và nộp thuế TNCN theo tháng . Đến cuối năm khi làm quyết toán thuế TNCN năm 2011 thì tổng số thuế TNCN đã nộp thừa là 1.363.386đ. Vậy số thuế này mình tự động được bù trừ vào các tháng tiếp theo của năm 2012 cho đến khi hết đúng không.
2. Bạn Bichvan.tax06 có thể nói rõ hơn về chỉ tiêu số 32 tổng số thuế TNCN đã khấu trừ với trường hợp của bọn phammabu đc không? Mình đọc mà cũng chưa được rõ lắm.

 

[phammabu]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Hic hic là sao ạ? số thuế đã khấu trừ thêm là số nào ạ?
Em cứ nghĩ Chỉ tiêu 32 là tổng số thuế tncn đã khấu trừ = 7.170.635 đ.
Em cảm ơn chị Bích Vân nhiều lắm ạ!!

 

[nghiadudaco]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Hic hic là sao ạ? số thuế đã khấu trừ thêm là số nào ạ?
Em cứ nghĩ Chỉ tiêu 32 là tổng số thuế tncn đã khấu trừ = 7.170.635 đ.
Em cảm ơn chị Bích Vân nhiều lắm ạ!!

Nghĩa là chỉ tiêu 23 bạn vẫn ghi là số tiền phải nộp trong kỳ. còn nộp ít hơn với số đó là do bạn đã bù trừ kỳ trước

 

[phammabu]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Dạ, tóm lại là chỉ tiêu 32 em điền 7.170.635 đ, nộp cùng với 2 giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước đã trùng.
Số tiền còn phải nộp là số chênh lệch = 3.984.765đ, như vậy là chuẩn chưa ạ?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

phammabu;1025643]Dạ, tóm lại là chỉ tiêu 32 em điền 7.170.635 đ,

Đúng rồi.

nộp cùng với 2 giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước đã trùng.

Chỉ lập Giấy Nộp Tiền NSNN để nộp thuế tncn phát sinh thêm là 3.984.765đ, qua NH ck hoặc KBNN nộp trực tiếp. Đơn vị lưu 01 bản.ko phải nộp gì cho CQ Thuế ngoài tờ khai Thuế TNCN Quý 1/2012.

Số tiền còn phải nộp là số chênh lệch = 3.984.765đ, như vậy là chuẩn chưa ạ?

Được rồi.

1. Năm 2011 công ty mình tính và nộp thuế TNCN theo tháng . Đến cuối năm khi làm quyết toán thuế TNCN năm 2011 thì tổng số thuế TNCN đã nộp thừa là 1.363.386đ. Vậy số thuế này mình tự động được bù trừ vào các tháng tiếp theo của năm 2012 cho đến khi hết đúng không.
2. Bạn Bichvan.tax06 có thể nói rõ hơn về chỉ tiêu số 32 tổng số thuế TNCN đã khấu trừ với trường hợp của bọn phammabu đc không? Mình đọc mà cũng chưa được rõ lắm.

TH của bạnthực hiện bù trừ, hoàn thuế tncn theo CV 4283/BTC-TCT ngày 08/04/2010- File đính kèm.

 

[phammabu]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Dạ em cảm ơn chị Bích Vân nhièu ạ!!

 

[samsung78]

Ðề: Bù trừ thuế Tncn đã nộp thừa

Hạch toán bù trừ thế nào hả c?

 

[nguyenthiloan04]

BÙ TRỪ THUẾ TNCN PHẢI KHAI TỜ KHAI NTN?

Tiếp thep chủ đề này, em xin đưa ra trường hợp của em, nhờ các ac tư vấn giùm:
-Năm 2012: quyết toán nộp thừa 9 triệu TNCN, không hạch toán bút toán nào sau quyết toán
-Năm 2013: quyết toán nộp thừa 8 triệu TNCN, tổng 2 năm là 17 triệu, không hạch toán bút toán nào sau quyết toán
-Quý 1/2014 kê tạm tính bao nhiêu nộp bấy nhiêu
-Quý 2/2014: Số tiền thuế TNCN tính theo lương là 12 triệu, em khai trên tờ khai quý 2, số tiền thuế TNCN đã khấu trừ=12 triệu nhưng không đi nộp, vì thấy bảo là tiền tự động được bù trừ. (17-12=5 triệu dư)
Trên PM em hạch toán bổ sung 1 bút toán là :nợ 3335, có 6421=17 triệu(do công ty em trả lương net cho nhân viên, nên thuế e hạch toán trực tiếp vào chi phí)
Thuế không nộp kia tự động sẽ bù trừ với 17 triệu này, thành dư nợ 3335 5 triệu.
-Quý 3: số thuế TNCN tính theo thu nhập của cá nhân là 12 triệu, nếu bù trừ 5 triệu còn lại, phải nộp thêm 7 triệu nữa.

-Xin hỏi: Em đã chót không hạch toán gì sau quyết toán, giờ đến lúc bù trừ em mới hạch toán thuế nộp thừa của 2 năm trước, như vậy đúng hay sai ? Cách xử lý?
-Tờ khai thuế đối với quý 1,2 khi em không nộp tiền, mà bù trừ phải khai chỉ tiêu "số thuế TNCN đã khấu trừ" là bao nhiêu mới phải?

Em chân thành cảm ơn!

 

[saokhothe235]

BÙ TRỪ THUẾ TNCN PHẢI KHAI TỜ KHAI NTN?

Tiếp thep chủ đề này, em xin đưa ra trường hợp của em, nhờ các ac tư vấn giùm:
-Năm 2012: quyết toán nộp thừa 9 triệu TNCN, không hạch toán bút toán nào sau quyết toán
-Năm 2013: quyết toán nộp thừa 8 triệu TNCN, tổng 2 năm là 17 triệu, không hạch toán bút toán nào sau quyết toán
-Quý 1/2014 kê tạm tính bao nhiêu nộp bấy nhiêu
-Quý 2/2014: Số tiền thuế TNCN tính theo lương là 12 triệu, em khai trên tờ khai quý 2, số tiền thuế TNCN đã khấu trừ=12 triệu nhưng không đi nộp, vì thấy bảo là tiền tự động được bù trừ. (17-12=5 triệu dư)
Trên PM em hạch toán bổ sung 1 bút toán là :nợ 3335, có 6421=17 triệu(do công ty em trả lương net cho nhân viên, nên thuế e hạch toán trực tiếp vào chi phí)
Thuế không nộp kia tự động sẽ bù trừ với 17 triệu này, thành dư nợ 3335 5 triệu.
-Quý 3: số thuế TNCN tính theo thu nhập của cá nhân là 12 triệu, nếu bù trừ 5 triệu còn lại, phải nộp thêm 7 triệu nữa.

-Xin hỏi: Em đã chót không hạch toán gì sau quyết toán, giờ đến lúc bù trừ em mới hạch toán thuế nộp thừa của 2 năm trước, như vậy đúng hay sai ? Cách xử lý?
-Tờ khai thuế đối với quý 1,2 khi em không nộp tiền, mà bù trừ phải khai chỉ tiêu "số thuế TNCN đã khấu trừ" là bao nhiêu mới phải?
Bài này hay thế này sao không có ai comment gì vậy? các cao thủ vào giúp đi ạ

 

[namhaihoang]

Chào cả nhà
cho mình hỏi chút nhé:
công ty mình có 1 vấn đề như sau:
- Quý I công ty mình có phát sinh lương của ông NVA (ông NVA có 1 người phụ thuộc)như sau:
+ tháng 1: 10.000.000 đồng
+ Tháng 2: 10.000.000 đồng
+ tháng 3: 15.000.000 đồng
Quý 1 mình đã nộp thuế TNCN (15.000.000 đồng - 9.000.000 đồng - 3.600.000 đồng)x5% = 120.000 đồng
- Quý II: lương tháng 4,5,6 của ông NVA = 45.000.000 đồng,
số thuế TNCN đã nộp 360.000 đồng
- Quý III: lương tháng 7,8,9 của ông NVA = 45.000.000 đồng,
số thuế TNCN đã nộp 360.000 đồng
- Quý IV: lương tháng 10,11,12,của ông NVA = 45.000.000 đồng
mình muốn cuối năm quyết toán thuế tncn thì không có số thuế TNCN nộp thừa, vậy ở quý IV mình còn phải nộp số thuế TNCN là: 100.000 đồng
mình muốn hỏi như vậy trên tờ khai quý IV ở chỉ tiêu số 32 mình điền số tiền là 100.000 đồng hay là 360.000 đồng.
mình mong sớm nhận được sự trợ giúp của các bạn