Xuất hóa đơn khi thi công xong công trình như thê nào?

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/3 123 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 29
9,159 lượt xem
  1. Củ Gừng Hình đại diện của valentine1011
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Bộ tộc Maya
    Bài gửi
    578
    Post Thanks / Like
    valentine1011 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    28-04-2012, 13:00 #1
    Tình hình là mình đã thi công xong công trình nhưng chưa làm biên bản quyết toán khối lượng và bàn giao.
    Giả sử hợp đồng công trình mà mình thi công là 10tr, toàn bộ chi phí mình đã tập hợp tương đương với giá trị đó và đã làm BCTC năm 2011.
    Sang năm 2012, chủ đầu tư yêu cầu mình xuất hóa đơn khi công trình hoàn thành, nhưng họ yêu cầu bên mình chỉ xuất hóa đơn có 50% giá trị công trình theo giá trị hợp đồng thi công, còn 50% thì mình tự giải quyết, họ cũng không trả tiền thuế GTGT của phần 50% còn lại này.
    - Nếu mình xuất nốt 50% còn lại cũng tương ứng mình phải nộp thuế gtgt, thu nhập DN. Nhưng doanh thu và chi phí phát sinh tương ứng. Mình lại không muốn phải nộp thuế.
    - Nếu mình không xuất nốt 50% còn lại, thì mình không phải nộp thuế, và khi đó doanh nghiệp sẽ lỗ 1 khoản tương ứng với phần doanh thu không xuất hóa đơn này, ngoài ra có thể bị phạt vì trốn thuế vì mình có thể trao đổi để làm quyết toán khối lượng hoàn thành tương ứng với phần CĐT muốn lấy hóa đơn, làm căn cứ viết hóa đơn.
    Mong mọi người tư vấn giúp mình cách xử lý tốt nhất

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:

    Nhận hoàn thiện BCTC, Báo cáo thuế và sổ sách kế toán khu vực Hà Nội.
    L/h: 0904 86 2702 Mr Minh Sky: minhvan2728

  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cộng đồng Hình đại diện của HO Anh Hue
    Tham gia ngày
    Nov 2011
    Địa chỉ
    Hoa Binh
    Bài gửi
    1,696
    Post Thanks / Like
    HO Anh Hue vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-05-2012, 09:36 #2
    Trong xây lắp chỉ xuất hoá đơn khi có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành. Theo bạn ví dụ: công trình hợp đông 10tr ( có thuế GTGT chưa)? bạn đã tập hợp đủ chi phí năm 2011 sang năm 2012 chủ ĐT yêu cầu xuất hoá đơn 50% thì bạn cũng yêu cầu lập biên bản nghiệm thu 50% khối lượng thi công và giá trị =50% ( cả thuế hoặc chưa thuế tuỳ theo hợp đồng) phần chi phí để đưa vào giá vốn cũng = 50% số đã tập hợp trong năm 2011. Lần sau khi viết nốt 50% ( cả thuế theo chủ đầu tư yêu cầu ) thì làm biên bản nghiệm thu công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng có giá trị = tổng 2 hoá đơn ( cả TGTGT) đó.
    thay đổi nội dung bởi: HO Anh Hue, ngày 02-05-2012 lúc 09:42 Lý do: nhầm

  4. Củ Gừng Hình đại diện của valentine1011
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Bộ tộc Maya
    Bài gửi
    578
    Post Thanks / Like
    valentine1011 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-05-2012, 10:30 #3
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi HO Anh Hue Xem bài
    Trong xây lắp chỉ xuất hoá đơn khi có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành. Theo bạn ví dụ: công trình hợp đông 10tr ( có thuế GTGT chưa)? bạn đã tập hợp đủ chi phí năm 2011 sang năm 2012 chủ ĐT yêu cầu xuất hoá đơn 50% thì bạn cũng yêu cầu lập biên bản nghiệm thu 50% khối lượng thi công và giá trị =50% ( cả thuế hoặc chưa thuế tuỳ theo hợp đồng) phần chi phí để đưa vào giá vốn cũng = 50% số đã tập hợp trong năm 2011. Lần sau khi viết nốt 50% ( cả thuế theo chủ đầu tư yêu cầu ) thì làm biên bản nghiệm thu công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng có giá trị = tổng 2 hoá đơn ( cả TGTGT) đó.
    Bạn chưa hiểu ý mình rồi. Công trình mình cứ lấy ví dụ là 10 triệu, nhưng chủ đầu tư họ chỉ muốn lấy hóa đơn có 50% thôi, còn 50% còn lại họ không lấy, mình muốn xuất hóa đơn về đâu thì xuất, họ không cần bạn à. Chi phí mình tập hợp cũng gần tương đương với khoản 10tr đó rồi, và đã hạch toán ở năm 2011. Mình đang lăn tăn phần bôi đen của mình, và hỏi các bạn đã gặp giải quyết như thế nào? Chân thành cảm ơn!
    Nhận hoàn thiện BCTC, Báo cáo thuế và sổ sách kế toán khu vực Hà Nội.
    L/h: 0904 86 2702 Mr Minh Sky: minhvan2728

  5. Thành viên cấp cộng đồng Hình đại diện của HO Anh Hue
    Tham gia ngày
    Nov 2011
    Địa chỉ
    Hoa Binh
    Bài gửi
    1,696
    Post Thanks / Like
    HO Anh Hue vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    03-05-2012, 10:43 #4
    Chắc chủ đầu tư là tư nhân nên mới có trường hợp này. Bạn đã có hợp đồng 10tr xuất lần đầu theo yêu cầu 5tr sau đó xuất tiếp số tiền còn lại ( có cả thuế ) họ không lấy thì cứ để hoá đơn không xé ra. Chú ý tổng 2 hoá đơn = giá trị thanh lý hợp đồng A-B.

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của trangthu2709
    Tham gia ngày
    Mar 2012
    Địa chỉ
    Nơi thời gian ngừng lại
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    37
    Post Thanks / Like
    trangthu2709 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    04-05-2012, 11:13 #5
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi HO Anh Hue Xem bài
    Chắc chủ đầu tư là tư nhân nên mới có trường hợp này. Bạn đã có hợp đồng 10tr xuất lần đầu theo yêu cầu 5tr sau đó xuất tiếp số tiền còn lại ( có cả thuế ) họ không lấy thì cứ để hoá đơn không xé ra. Chú ý tổng 2 hoá đơn = giá trị thanh lý hợp đồng A-B.
    Bạn vẫn ko hiểu bạn ấy nói à? theo mình hiểu là bên CĐT chỉ muốn lấy hóa đơn 50% thôi, còn 50% kia sẽ họ cũng sẽ ko lấy, như vậy tức là các khoản chi phí mà bên thi công bỏ ra chỉ đc công nhận 5tr thôi, còn 5tr ko biết giải quyết thế nào cho nó cân đủ 10tr.nếu như trường hợp của bạn ấy như vậy sẽ lỗ mất 5tr.

  7. Củ Gừng Hình đại diện của valentine1011
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Bộ tộc Maya
    Bài gửi
    578
    Post Thanks / Like
    valentine1011 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    04-05-2012, 11:24 #6
    Đúng vậy, nếu như họ chỉ lấy hóa đơn có 5tr, thì chi phí mà cty đã tập hợp và doanh thu không tương xứng, dẫn đến nếu doanh nghiệp xuất hóa đơn cho họ 5tr thì đương nhiên sẽ bị lỗ một khoản tương tự, thuế họ thấy DN mình làm thế thì chắc chắn sẽ cười cho.
    Nhưng nếu mình xuất 5tr còn lại để hạch toán DT thì khoản thuế thu nhập đó bên mình phải chịu, ngoài ra còn phải chịu cả khoản thuế GTGT của 5tr đó nữa.
    Nhận hoàn thiện BCTC, Báo cáo thuế và sổ sách kế toán khu vực Hà Nội.
    L/h: 0904 86 2702 Mr Minh Sky: minhvan2728

  8. Thành viên cấp cộng đồng Hình đại diện của HO Anh Hue
    Tham gia ngày
    Nov 2011
    Địa chỉ
    Hoa Binh
    Bài gửi
    1,696
    Post Thanks / Like
    HO Anh Hue vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    15-05-2012, 18:07 #7
    Cái quan trọng ở đây bạn không nói rõ là: thực tế công ty bạn làm công trình 10tr hay 5tr?.Bên A trả cho bạn bao nhiêu? - Nếu bên A trả cho bạn 10tr thì bạn cứ viết hóa đơn đủ 10tr họ không lấy thì để đấy, chi phí vẫn để nguyên. - nếu bên A chỉ trả cho ban 5tr thôi có nghĩa C.trình thực hiện chỉ có giá trị 5tr thôi thì bạn xem lại cách tập hợp chi phí của mình vì tập hợp chi phí phải theo thực tế chứ không phải theo hợp đồng. nếu đã tập hợp chi phí đủ cho 10tr nhưng nay công trình chỉ còn 5tr sẽ thừa cả về khối lượng lẫn giá trị, bạn yêu cầu bộ phận kỹ thuật bóc tách lại khối lượng vật tư theo giá trị 5tr để đưa chi phí cho hợp lý số còn lại chuyển sang cho công trình khác ( có 154A nợ 154B kèm theo danh mục, khối lượng, giá trị số di chuyển này )

  9. Củ Gừng Hình đại diện của valentine1011
    Tham gia ngày
    May 2010
    Địa chỉ
    Bộ tộc Maya
    Bài gửi
    578
    Post Thanks / Like
    valentine1011 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    16-05-2012, 08:27 #8
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi HO Anh Hue Xem bài
    Cái quan trọng ở đây bạn không nói rõ là: thực tế công ty bạn làm công trình 10tr hay 5tr?.Bên A trả cho bạn bao nhiêu? - Nếu bên A trả cho bạn 10tr thì bạn cứ viết hóa đơn đủ 10tr họ không lấy thì để đấy, chi phí vẫn để nguyên. - nếu bên A chỉ trả cho ban 5tr thôi có nghĩa C.trình thực hiện chỉ có giá trị 5tr thôi thì bạn xem lại cách tập hợp chi phí của mình vì tập hợp chi phí phải theo thực tế chứ không phải theo hợp đồng. nếu đã tập hợp chi phí đủ cho 10tr nhưng nay công trình chỉ còn 5tr sẽ thừa cả về khối lượng lẫn giá trị, bạn yêu cầu bộ phận kỹ thuật bóc tách lại khối lượng vật tư theo giá trị 5tr để đưa chi phí cho hợp lý số còn lại chuyển sang cho công trình khác ( có 154A nợ 154B kèm theo danh mục, khối lượng, giá trị số di chuyển này )
    -Thứ nhất: công trình làm là công trình 10tr theo giá chưa có thuế.
    - Thứ hai: chủ đầu tư thanh toán toàn bộ khoản 10tr này theo đúng giá trị hợp đồng (có như thế nhà thầu mới dám thi công và lấy chi phí tương đương chứ bạn).
    - Thứ ba: Họ chỉ thích lấy hóa đơn có 5tr, còn vì sao lại thế thì không cần biết.
    Làm việc với mấy thằng nhà nước ức chế ở điểm này, ngu dốt thì thường tỏ ra nguy hiểm.
    Nhận hoàn thiện BCTC, Báo cáo thuế và sổ sách kế toán khu vực Hà Nội.
    L/h: 0904 86 2702 Mr Minh Sky: minhvan2728

  10. Thành viên cấp cao Hình đại diện của vudt
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Bài gửi
    110
    Post Thanks / Like
    vudt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    16-05-2012, 09:42 #9
    Bạn có thể điều chỉnh cách tập hợp chi phí cho cái công trình này. Và trong báo cáo tài chính nộp lên thuế của bạn có nói chi tiết chi phí về cái công trình 10 triệu này không? (chắc chẳng có ai báo cáo chi tiết về mấy cái công trình này mà chỉ ghi sơ sơ cho có thôi - Báo cáo kiểm toán đôi khi còn bỏ nó ra ngoài lề nữa là)
    Nếu không đề cập tới thì ta tự động điều chỉnh chi phí cho khoản này và phân bổ khoản chênh lệch sang các công trình khác.
    Bên khách hàng chỉ lấy hóa đơn 5 triệu thì cũng chẳng sao cả, nhưng phải ký lại cái hợp đồng giá trị 5 triệu thôi và biên bản quyết toán, bàn giao ghi cho đúng giá trị tương ứng với 5 triệu đó
    Bạn nhận 5 triệu thanh toán vào tài khoản NH của công ty bạn, 5 triệu còn lại vào tài khoản cá nhân hoặc để ai đó đi nhận tiền mặt cũng được.
    Hãy Thank, nếu bạn thấy hữu ích vì đó là động lực để bạn bè tham gia giải đáp thắc mắc của bạn !

  11. Moderator Hình đại diện của duyvinh
    Tham gia ngày
    May 2007
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    1,218
    Post Thanks / Like
    duyvinh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    16-05-2012, 14:29 #10
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi valentine1011 Xem bài
    -Thứ nhất: công trình làm là công trình 10tr theo giá chưa có thuế.
    - Thứ hai: chủ đầu tư thanh toán toàn bộ khoản 10tr này theo đúng giá trị hợp đồng (có như thế nhà thầu mới dám thi công và lấy chi phí tương đương chứ bạn).
    - Thứ ba: Họ chỉ thích lấy hóa đơn có 5tr, còn vì sao lại thế thì không cần biết.
    Làm việc với mấy thằng nhà nước ức chế ở điểm này, ngu dốt thì thường tỏ ra nguy hiểm.
    Chú nói thế làm anh tự ái quá! chẳng gì anh cũng làm ở công ty NN gần như vậy, nhưng chẳng bao giờ có chuyện đó cả! thật khó hiểu khi họ ký 1 đằng làm 1 nẻo, nếu họ không thu hồi lại hợp đồng và các biên bản làm việc liên quan đến cái sản lượng 10 triệu kia thì chú cứ xuất hóa đơn phù hợp với chi phí nhận được, mặc kệ họ có lấy hoa đơn hay không rồi chờ thuế vào kiểm tra chú đúng- họ sai xem ai chết trước mà lại đi ép lại chú xuất hóa đơn có 1/2. Việc thay đổi như bạn Vudt nói ở trên là hợp lý, nhưng từ 2011 tách lại chi phí đã hạch toán rất khó, lập lại, nộp lại BCTC cũng khó nữa. Với các công trình xây dựng thì không chỉ hợp đồng, hồ sơ nghiệm thu, dự toán, phê duyệt dự toán, thanh lý, hóa đơn còn liên quan đến công nợ phải thu phải trả (thuế rất quan tâm vấn đề này) như vậy khi sửa chữa phải sửa cả hệ thống liên quan. Hãy cân nhắc thiệt hơn ở cách xử lý!
    Liên tục mở lớp dạy kế toán xây dựng, tư vấn thiết kế cho học viên trên cơ sở kinh nghiệm quyết toán thuế; Đồng thời tư vấn giải đáp trong suốt quá trình làm việc: Học vào các buổi tối các ngày và thứ 7, chủ nhật tại Hà Nội Liên hệ 09798 798 73 email: vivaciacc@gmail.com hoặc Nick fB: Đinh Duy Vinh


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

cong trinh hoan thanh xuat hoa don hach toan nhu the nao

kế toán viết hoá dơn GTGT thừa công trình xử lý như thế nào

công trình đã quyết toán nhưng chưa thanh toán đủ thì chưa xuất hoá đơn có sao không

hach toan xuat hoa don cong trinh

công trình hoàn thành nhưng chưa xuất hóa đơn

bao thue cong trinh nhu the nao

tièn cong trinh chuyen theo hóa don dinh khoan the nao

viết hoá đơn nhà thấu hạch toán thế nào

cong ty ban son va thi cong viet hoa don the nao

quan ly vat tu tai cong truong nhu the nao

cong trinh nghiem thu su dung viet hoa don vat vao thoi dien nao

dinh khoan thue may thi cong cong trinh

xuat truoc 50 Gia tru cong trinh

hoa don xuat truoc cong trinh hoan thien sau

cty xay dung khi nao xuat hoa don

cong trinh lam xong may thang moi lay hoa don dau vao co duoc k

ke toan su dung du toan gui nha thau hay the nao

cong trinh hoan thanh nhung chua viet hóa don

nghiem thu cong trinh

thanh toan cong trinh

công nhân xây dựng xử lý như thế nào