Lệch Tờ khai và sổ misa

[tun8488]

Chào anh chị!
Em đang có một vướng mắc. Mong anh chị giúp đỡ em.
Trên tờ khai tháng 03, bên em điều chỉnh giảm 500k tiền thuế tại mục 38 (Do tháng 03 viết lại hóa đơn của tháng 02 đã hủy)
Kết quả là:
Tính đến cuối tháng 03: Thuế GTGT được khấu trừ có số liệu ví dụ như sau:
Trên Tờ khai: 10.500.000
Trên sổ misa: 10.000.000
Mà thực tế thì phải là khớp nhau.
Vậy em phải điều chỉnh ntn?
Em điều chỉnh:
N1331/C33311: 500.000
Vì điều chỉnh giảm tại tờ khai tại mục 38 làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ lên.
Em sửa lại thì thấy trên sổ misa tại T4 và tờ khai T4 khớp nhau. Nhưng ko biết có sai sót gì không.
Mong anh chị tư vấn!

 

[nguyendinhhungquynhon]

Ðề: Lệch Tờ khai và sổ misa

Sao Bạn lại làm như vậy được . Thế thì Nợ TK 133 và Có TK 333 tăng lên 500 K làm sao Bạn giãi trình . Bạn phải điều chỉnh giảm TK 333 theo như tình hình thực tế mới đúng chứ . Chúc thành công .

 

[Yennamthien]

Ðề: Lệch Tờ khai và sổ misa

Bạn kê khai sai gì trên tờ khai nên phải làm bổ sung điều trỉnh thì mới có chỉ tiêu 38 chứ bạn trình bày rõ một chút mình sẽ hướng dẫn cho

 

[tun8488]

Ðề: Lệch Tờ khai và sổ misa

Cụ thể như sau:
Tại sổ Misa,
Tháng 2, xuất hoá đơn số 01,tiền mặt
ở phân hệ bán hàng:
N111: 1500
C511: 1000
C33311: 500
Tháng 3, huỷ hoá đơn 01, xuất hoá đơn 02.
ở phân hệ bán hàng:
N111: 1500
C511: 1000
C33311: 500
Ở chứng từ Nghiệp vụ khác
Hạch toán điều chỉnh doanh thu và thuế do viết lại hoá đơn
N33311: 500
N511: 1000
C111: 1500
Vậy là các tài khoản 111, 33311, 511 ko bị thừa thiếu gì nhé.
Nhưng tại tờ khai bổ sung t2
Chỉ tiêu 38: 500 (điều chỉnh giảm)
Haizzzz… nên Thuế GTGT được khấu trừ tháng 3 khác nhau giữa sổ và tờ khai
Tờ khai nhiều hơn trên sổ Misa một khoản bằng đúng 500 điều chỉnh.

 

[xinloi]

Ðề: Lệch Tờ khai và sổ misa

Đáng ra bạn phải điều chỉnh giảm 500k ở chỉ tiêu 38 của tháng 3 chứ không phải tháng 2.

 

[tun8488]

Ðề: Lệch Tờ khai và sổ misa

Đáng ra bạn phải điều chỉnh giảm 500k ở chỉ tiêu 38 của tháng 3 chứ không phải tháng 2.

Tất nhiên là mình đã điều chỉnh ở Tờ khai tháng 3 và nộp bổ sung tờ khai tháng 2