Giúp đỡ: Kiểm kê phát hiện thừa tài sản cố định

[sugar chua]

Em chào anh, chị ah! Em là thành viên mới và có bài tập kế toán này mong anh, chị chỉ giúp em với ah!
- Kiểm kê cuối tháng 10/N phát hiện thừa 1 thiết bị đang dùng cho quản lí doanh nghiệp từ ngày 20/7/N do chưa ghi sổ. Tỉ lệ khấu hao bình quân năm 5%. Giá mua cả thuế VAT 10% là 39.600 ( chưa thanh toán cho người bán), đầu tư bằng nguồn vốn khấu hao. Doanh nghiệp dự định trích bổ sung khấu hao các tháng đã qua vào chi phí quản lí doanh nghiệp trong tháng 11.
Em cảm ơn nhiều nhiều ah! Thân ái!

 

[nhoa]

Ðề: Giúp đỡ: Kiểm kê phát hiện thừa tài sản cố định

mình nghĩ là vì chưa ghi sổ nên xử lý tn dvt nghìn đồng
ghi sổ nợ 211 : 36000
nợ 1332: 3600
có 331: 39600


nợ tk 441: 36000
có tk 411:36000

nợ tk 642 : 36000 x 5% x 2 (vì tháng 10 mình chưa tính khấu hao nên x 2)
có tk 214: 36000 x 5% x 2


đó là ý kiến của mình mong mọi người giúp đỡ và cho ý kiến
thanks
chúc thành công!