Cách làm bổ sung tờ khai thuế GTGT

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/3 123 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 23
13,772 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của sansan244
    Tham gia ngày
    May 2012
    Địa chỉ
    Từ Liêm - Hà Nội
    Tuổi
    23
    Bài gửi
    86
    Post Thanks / Like
    sansan244 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 08:41 #1
    Chào anh chị!
    Trong kỳ kê khai tháng 04/2012 em kê khai nhầm một HĐGTGT đầu ra của tháng 05/2012 vào tháng 04/2012
    HĐ ngày 07/05/2012 em ghi nhầm ngày 27/04/2012(tức làm thuế phải nộp của em giảm đ 4.8tr,mà em đã nộp thuế rồi) .Bây giờ em phải làm thế nào và cách ghi làm điều chỉnh trên 01/KHBS như thế nào và có cần tờ khai tháng 4/2012 đúng kèm theo không ?Có cần nội dung giải trình không?
    Mong nhận được sự giúp đỡ của anh chị!

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 08:54 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi sansan244 Xem bài
    Chào anh chị!
    Trong kỳ kê khai tháng 04/2012 em kê khai nhầm một HĐGTGT đầu ra của tháng 05/2012 vào tháng 04/2012
    HĐ ngày 07/05/2012 em ghi nhầm ngày 27/04/2012(tức làm thuế phải nộp của em giảm đ 4.8tr,mà em đã nộp thuế rồi) .Bây giờ em phải làm thế nào và cách ghi làm điều chỉnh trên 01/KHBS như thế nào và có cần tờ khai tháng 4/2012 đúng kèm theo không ?Có cần nội dung giải trình không?
    Mong nhận được sự giúp đỡ của anh chị!
    Tháng 04/2012 DN bạn còn thuế được khầu trừ hay phải nộp bao nhiêu? Theo như phần bôi đỏ thì tháng 04/2012 DN bạn phải nộp thuế GTGT đúng không? Vậy cách khai bổ sung như sau:
    Vào HTKK chọn khai thuế GTGT lick khai bổ sung điều chỉnh tháng 04/2012.
    Ở tờ khai điều chỉnh bạn loại hóa đơn GTGT của tháng 5, ghi nội dung điều chỉnh vào KHBS lưu lại.
    Ở tờ khai tháng 05/2012 bạn ghi vào chỉ tiêu số 38 xong in ra mang đi nộp là xong. Hoặc làm hồ sơ hoàn số thuế nộp thừa.

    Trích TT28/2011/TT-BTC
    d) Trường hợp người nộp thuế nộp hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số tiền thuế phải nộp của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, thì số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế phải nộp của lần tiếp theo hoặc làm thủ tục hoàn thuế.
    Ví dụ 1:
    Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa.
    Hồ sơ Công ty C nộp cho cơ quan thuế:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;
    - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
    thay đổi nội dung bởi: mrvanthuc, ngày 12-06-2012 lúc 10:20 Lý do: sữa lại cho đúng TH
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của sansan244
    Tham gia ngày
    May 2012
    Địa chỉ
    Từ Liêm - Hà Nội
    Tuổi
    23
    Bài gửi
    86
    Post Thanks / Like
    sansan244 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 09:58 #3
    không ah.Kỳ kê khai tháng 04/2012 thực tê chỉ phải nộp thuế là 40tr thôi vì em kê khai nhầm hóa đơn tháng 05/2012 thành hóa đơn tháng 04/2012.Nhưng em nôp là 44.8tr (do hóa đơn em khai là của tháng 05/2012 chứ không phải tháng 04/2012).Em muốn hỏi trên tờ khai điều chỉnh em phải khai với số đúng và có cần ghi vào chỉ tiêu 42 :thuế GTGT đề nghị hoàn hay là chuyển sang kỳ sau?
    thay đổi nội dung bởi: sansan244, ngày 12-06-2012 lúc 10:04

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của nghiadudaco
    Tham gia ngày
    Jul 2011
    Địa chỉ
    Hải Hậu - Nam Định
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    764
    Post Thanks / Like
    nghiadudaco vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 10:10 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi sansan244 Xem bài
    không ah.Kỳ kê khai tháng 04/2012 thực tê chỉ phải nộp thuế là 40tr thôi vì em kê khai nhầm hóa đơn tháng 05/2012 thành hóa đơn tháng 04/2012.Nhưng em nôp là 44.8tr (do hóa đơn em khai là của tháng 05/2012 chứ không phải tháng 04/2012).Em muốn hỏi trên tờ khai điều chỉnh em phải khai với số đúng và có cần ghi vào chỉ tiêu 42 :thuế GTGT đề nghị hoàn hay là chuyển sang kỳ sau?
    Sao lại khai vào chỉ tiêu 42 hả bạn? tăng giảm GTGT các kỳ trước thì khai vào chỉ tiêu 37, 38 bạn nhé.
    Nhận làm sổ sách kế toán, báo cáo thuế, quyết toán thuế, tư vấn thuế tại TP.HCM
    Quý DN có nhu cầu xin liên hệ:
    Mobile: 0977.250.883
    Yahoo: ha_thuong_20022000

  6. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 10:14 #5
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi sansan244 Xem bài
    không ah.Kỳ kê khai tháng 04/2012 thực tê chỉ phải nộp thuế là 40tr thôi vì em kê khai nhầm hóa đơn tháng 05/2012 thành hóa đơn tháng 04/2012.Nhưng em nôp là 44.8tr (do hóa đơn em khai là của tháng 05/2012 chứ không phải tháng 04/2012).Em muốn hỏi trên tờ khai điều chỉnh em phải khai với số đúng và có cần ghi vào chỉ tiêu 42 :thuế GTGT đề nghị hoàn hay là chuyển sang kỳ sau?
    Bạn xem lại bài 2 nhé, mình có nhầm lẫn tý.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  7. Thành viên cấp cao Hình đại diện của sansan244
    Tham gia ngày
    May 2012
    Địa chỉ
    Từ Liêm - Hà Nội
    Tuổi
    23
    Bài gửi
    86
    Post Thanks / Like
    sansan244 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 10:24 #6
    Vâng Ạ!em cảm ơn anh mr vanthuc nhiều nhiều ah.hiiiiiii

    tức là tháng 05 /2012 em sẽ khai vào chỉ tiêu 38 giảm thuế GTGT ở tháng 04/2012 mà em đã nộp.hiiii

  8. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,282
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 11:10 #7
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi sansan244 Xem bài
    Vâng Ạ!em cảm ơn anh mr vanthuc nhiều nhiều ah.hiiiiiii

    tức là tháng 05 /2012 em sẽ khai vào chỉ tiêu 38 giảm thuế GTGT ở tháng 04/2012 mà em đã nộp.hiiii
    Hiểu như vậy là sai rồi bạn nhé !
    Sau khi làm điều chỉnh cho tháng 4/2012, số thuế phải nộp từ 44.8tr theo tờ khai Sai, xuống còn 40tr, DN đã nộp thừa vào NSNN 4.8triệu, số tiền này bù trừ vào kỳ thuế sau nếu có ps nghĩa vụ thuế phải nộp, ko phản ánh 4.8tr vào chỉ tiêu 38 của kỳ thuế tháng 5. Đồng thời, hóa đơn ngày 7/5/2012 kê khai trên bảng kê HHDV bán ra trong tháng 5 bình thường nhé !

    Tham khảo thêm ví dụ sau để lập hồ sơ điều chỉnh trong TH kê khai điều chỉnh giảm VAT đầu ra làm giảm Số thuế Phải Nộp :
    Ví dụ 2: giảm đầu ra => giảm số thuế PN
    DN lập tờ khai thuế GTGT tháng 2/2011, số tiền thuế phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) là 200tr;
    Ngày 15/8/2011, DN phát hiện 1 hóa đơn đầu ra kê khai sai, khai thừa tiền thuế 15 tr đồng (hóa đơn 25 tr, khai thành 40tr);
    DN lập lại TK thuế GTGT tháng 2/2011, đánh dấu vào trạng thái tờ khai: bổ sung lần 1; kê khai lại tất cả các chỉ tiêu, số liệu kê khai là số đã điều chỉnh (số đúng); tiền thuế phát sinh phải nộp trên tờ khai điều chỉnh là 185tr (chỉ tiêu 40);
    Lập Bản giải trình khai điều chỉnh bổ sung, mẫu số 01/KHBS, chênh lệch tiền thuế phải nộp giảm đi là 15tr đồng, không tính phạt chậm nộp trên số tiền thuế khai thừa;
    Không khai bổ sung 15tr đồng này vào chỉ tiêu 38 Tờ khai thuế GTGT tháng 7/2011 (hạn nộp CQT vào 22/8/2011).
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  9. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Pham Thi Dao Tien
    Tham gia ngày
    Mar 2012
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    4
    Post Thanks / Like
    Pham Thi Dao Tien vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 15:02 #8
    Anh chị em cho mình hỏi :
    Tháng 01/2012 khi mình báo cáo thuế GTGT hàng hóa bán ra, số tiền đúng : 23,460,000đ, thuế GTGT 2,346,000đ. Nhưng mình lại báo cáo : 23,160,000 và thuế GTGT 2,316,000đ. Làm cho doanh thu giảm 300.000đ và thuế đầu ra giảm 30,000đ. Bên mình là công ty nhập khẩu, nên thường số thuế còn dc khấu trừ rất nhiều, hàng tháng chỉ nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thôi. Gio mình phải làm ntn để điều chỉnh đây, mình mới phát hiện ra, ko biết có bị phạt ko? Quý pà con có kinh nghiệm giúp mình với.

  10. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    12-06-2012, 15:22 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Pham Thi Dao Tien Xem bài
    Anh chị em cho mình hỏi :
    Tháng 01/2012 khi mình báo cáo thuế GTGT hàng hóa bán ra, số tiền đúng : 23,460,000đ, thuế GTGT 2,346,000đ. Nhưng mình lại báo cáo : 23,160,000 và thuế GTGT 2,316,000đ. Làm cho doanh thu giảm 300.000đ và thuế đầu ra giảm 30,000đ. Bên mình là công ty nhập khẩu, nên thường số thuế còn dc khấu trừ rất nhiều, hàng tháng chỉ nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thôi. Gio mình phải làm ntn để điều chỉnh đây, mình mới phát hiện ra, ko biết có bị phạt ko? Quý pà con có kinh nghiệm giúp mình với.
    Do còn thuế khấu trừ nhiều nên bạn làm như sau:
    Vào HTKK chọn khai thuế GTGT lick khai bổ sung điều chỉnh tháng 01/2012
    Tại tờ khai điều chỉnh bạn gõ lại thông số đúng sau đó ghi lại qua KHBS ghi nội dung điều chỉnh vào.
    Ở tờ khai tháng 05/2012 bạn gõ số tiền thuế 30.000đ này vào chỉ tiêu số 37 xong in tờ khai điếu chỉnh tháng 01/2012 và tờ khai tháng 05/2012 mang đi nộp là xong.
    Thân!
    thay đổi nội dung bởi: mrvanthuc, ngày 12-06-2012 lúc 15:33
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  11. Thành viên cấp trung Hình đại diện của nguyenvanntk
    Tham gia ngày
    Apr 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    3
    Post Thanks / Like
    nguyenvanntk vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    22-06-2012, 10:26 #10
    Các a chị cho e hỏi: cty e vẫn đang được khấu trừ thuế, T4/2012 e kê khai tăng thuế đầu vào từ 40.877.197 thành 40.877.198 , T5/2012 e nộp tờ khai xong mới phát hiện ra nhầm 1đ của kỳ khai thuế T4. Vậy T6 e làm tờ khai bổ sung thì sửa vào mục 37 để điều chỉnh tăng thuế GTGT. Vậy e muốn hỏi tờ khai T5 e có phải điều chỉnh ko hay chỉ điều chỉnh của T4 rồi T6 lấy số thuế còn được khấu trừ đúng ak???


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

cách lập tờ khai bổ sung

cách làm tờ khai bổ sung

hướng dẫn lập tờ khai bổ sung thuế gtgt

làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

cach khai bo sung thue gtgt

cach lam to khai bo sung

cách lập tờ khai bổ sung thuế gtgt huong dan ke khai bo sung thue gtgt cach lam ke khai bo sunglap to khai thue gtgt bo sungKhai bổ sung thế GTGTcach ghi bo sung thuecách khai bổ sung thuế gtgt đầu vào cach khai bo sung cach khai thue GTGT bo sung nam 2013cua cac cong trinh xay dungcach lap to khai thue gtgt bo sungcách làm bản giải trình khai bổ sung điều chỉnhcách kê khai bổ sung thuế gtgt đầu vàoTháng 12 nam 2013 e ke khai thieu HĐGTGT dau vao.thag 01 nam 2014 e ke khaj bu vao co sao kmuon bo sung thue vang lai thi lam the naocach lam to khai thue gtgt bo sungcách điều chỉnh giảm thuế gtgt đầu ranộp tờ khai GTGT bổ sungcach vao to khai