Ðề: hoá đơn trên 20 trieu trả bằng tiền mặt có được khấu trừ thuế không? Giờ e đưa phần thuế vào trị giá hàng luôn thì kê ở đâu ạ?
Đôí vơí hóa đơn không đủ điêù kiện khấu trừ thuế bạn kê trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế thì cho vào mục hóa đơn ko đủ điều kiện khấu trừ, và thay vì trên sổ sách bạn hạch toán là:
Nợ Tk156 (Giá trị hàng hóa)
Nợ Tk 1331 (Thuế GTGT)
Có TK 111,112,331 (Tổng tiền phải thanh toán)
Thì bạn hạch toán như sau:
Nợ Tk156 (Giá trị hàng hóa + thuế GTGT)
Có Tk 111,112,331 (Tổng tiền phải thanh toán)