Xử lý số dư cuối kỳ bên nợ và bên có tài khoản 338

  • Thread starter minhlonghoian
  • Ngày gửi
M

minhlonghoian

Sơ cấp
13/9/13
23
2
3
hoian
Mong mọi người giúp đỡ mình vấn đề này một chút,nói thiệt mình hơi gà về kế toán tiền lương và bảo hiểm lắm.
Trong tháng 8 cty mình phát sinh tăng BH,chỉ có mình là kế toán và giám đốc dc đóng(cty mình có 3 lao động),nhưng cty một thành viên nên giám đốc ko dc hoạch toán,chỉ có một mình mình dc hoạch toán thôi.mình đinh khoản như sau:
1/ lương phải nhân viên sau khi trừ khoản giảm trừ:
nợ 6421:4.062.290
có 334:4.062.290
2/bảo hiểm phải nộp:
nợ 6421:548.910
có 3383:462.240
có 3384:86.670
3/trích 2% BHXH giữ lại:
nợ 6421:38.520
có 3383:38.520
4/chi lương
nợ 334:4.062.290
có 111:4.062.290
5/nộp BH
nợ 3383:462.240
nợ 3384:86.670
có 111:548.910
6/hàng quý nộp lại 2% BHXH giữ lại,vì ko có ai ốm đau
nợ 3383:38.520
có 111:38.520
đó là định khoản hàng tháng mình làm,nhưng đến cuối năm 31/12/2013 mình lên bảng cân đối số phát sinh thì tài khoản 338 cuối kỳ vẫn còn số dư bên nợ và bên có,điều mình muốn hỏi là trong tháng số phát sinh bảo hiểm mình đã nộp tiền đầy đủ thì đến cuối kỳ tài khoản đó phải không còn số dư nào bên nợ hoặc bên có chứ(mình gửi bản qua mọi người tham khỏa nhé)nhưng lên bảng cuối kỳ vẫn còn,và khi kết chuyển sang đầu năm 2014 thì nó vẫn còn số dư đầu kỳ bên nợ và bên có mới mệt chứ...hixx iải quyết cái vẫn đề này mình nhé!

- vấn đề thứ 2 nữa : trên bảng cân đối số phát sinh tài khoản 6421-chi phí nhân viên quản lý phải bằng tài khoản 334-lương nhân viên và tài khoản 338-phải trả bảo hiểm đúng ko mọi người?
mọi người giúp mình nhé,nói thiệt mình gà lắm!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

nguyenhavtvp

Sơ cấp
20/6/11
38
0
0
36
vinh phuc
Ðề: Xử lý số dư cuối kỳ bên nợ và bên có tài khoản 338

Bên công ty mình không giữ lại 2 % tiền bảo hiểm đâu. Nếu bên công ty bạn giữ lại 2% hàng quý thì bạn nên hạch toán hàng tháng khi nộp cho bảo hiểm phải trừ đi 2% đó, để khi đến cuối tháng mà công ty không phát sinh ốm đau thì nộp trả lại bảo hiểm. Như vậy cuối kỳ không có số dư đâu bạn
 
T

trangsvc

Trung cấp
5/11/12
62
1
6
Hà Nội
Ðề: Xử lý số dư cuối kỳ bên nợ và bên có tài khoản 338

3/trích 2% BHXH giữ lại:
nợ 6421:38.520
có 3383:38.520
Giữ lại 2% thì khi đóng 98% tiền BH phải nộp, không phải định khoản phần trích lại đó vì lúc đó sẽ còn dư có 3383 2% thể hiện phần giữ lại công ty.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA