Kê sót hoá đơn đầu ra trong kỳ khai thuế

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long





Webketoan - Dịch vụ chữ ký số và khai thuế qua mạng
 
Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 18
14,902 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conon19822003
    Tham gia ngày
    Apr 2011
    Địa chỉ
    Nghệ An
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    17
    Post Thanks / Like
    conon19822003 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Kê sót hoá đơn đầu ra trong kỳ khai thuế

    Chào cả nhà!
    Mình có một chút vướng mắc cần hỏi. Trong tháng 5/2012 vừa rồi mình kê khai sót mất một hoá đơn đầu ra là 11.000.000 thuế VAT là 1.000.000 (tháng 5 trên tờ khai số thuế mình vẫn còn được khấu trừ; nhưng nếu khai đủ hoá đơn thiếu trên thì phải nộp thuế) . Khi phát hiện ra sang ngày 21 Mình làm tờ khai thay thế nhưng cơ quan thuế bảo chốt sổ rồi về làm khai bổ sung vào tháng sau. Cả nhà cho mình hỏi là mình kê sót hoá đơn đầu ra tháng 5 thì sang tháng 6 này mình có được khai vào không hay phải khai bổ sung điều chỉnh. Nếu điều chỉnh thì sẽ kê khai như thế nào? Các bạn hướng dẫn giúp mình với nhé, mình không thuộc chuyên ngành kế toán nên còn rất gà mờ vả lại cũng sắp đến ngày nộp tờ khai rồi. Cảm ơn các bạn nhé.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,289
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-07-2012, 20:46 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi conon19822003 Xem bài
    Chào cả nhà!
    Mình có một chút vướng mắc cần hỏi. Trong tháng 5/2012 vừa rồi mình kê khai sót mất một hoá đơn đầu ra là 11.000.000 thuế VAT là 1.000.000 (tháng 5 trên tờ khai số thuế mình vẫn còn được khấu trừ; nhưng nếu khai đủ hoá đơn thiếu trên thì phải nộp thuế) . Khi phát hiện ra sang ngày 21 Mình làm tờ khai thay thế nhưng cơ quan thuế bảo chốt sổ rồi về làm khai bổ sung vào tháng sau. Cả nhà cho mình hỏi là mình kê sót hoá đơn đầu ra tháng 5 thì sang tháng 6 này mình có được khai vào không hay phải khai bổ sung điều chỉnh. Nếu điều chỉnh thì sẽ kê khai như thế nào? Các bạn hướng dẫn giúp mình với nhé, mình không thuộc chuyên ngành kế toán nên còn rất gà mờ vả lại cũng sắp đến ngày nộp tờ khai rồi. Cảm ơn các bạn nhé.
    Hóa đơn đầu ra bỏ sót của tháng trước, đơn vị phải làm hs khai bổ sung, điều chỉnh. Cụ thể, làm tờ khai 01-GTGT điều chỉnh + KHBS tháng 5.
    Sau khi thực hiện điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp bạn nộp số thuế GTGT ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.
    Sau khi thực hiện điều chỉnh, nếu làm giảm số thuế được khấu trừ thì điền 1.000.000đ VAT điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên tờ 01-GTGT tháng 6/2012 nhé !

    Thông tư 28/2011/TT-BTC hướng dẫn :

    5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
    a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

    b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
    - Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.
    Ngoài ra, bạn sử dụng chức năng tìm kiếm trên forum để tìm các topic có nội dung tương tự, trên forum đã tồn tại khá nhiều topic hỏi về việc khai bổ sung, điều chỉnh.

    Thân chào bạn !
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conon19822003
    Tham gia ngày
    Apr 2011
    Địa chỉ
    Nghệ An
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    17
    Post Thanks / Like
    conon19822003 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-07-2012, 20:57 #3
    Nghĩa là mình vào kỳ khai thuế tháng 5, vào khai bổ sung, vào tờ khai điều chỉnh, vào chỉ tiêu 37 ghi 1.000.000. Sau đó ấn vào KHBS tự động phần mềm sẽ điều chỉnh cho mình đúng không ạ?

  5. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,289
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-07-2012, 21:05 #4
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi conon19822003 Xem bài
    Nghĩa là mình vào kỳ khai thuế tháng 5, vào khai bổ sung, vào tờ khai điều chỉnh, vào chỉ tiêu 37 ghi 1.000.000. Sau đó ấn vào KHBS tự động phần mềm sẽ điều chỉnh cho mình đúng không ạ?
    Không phải vậy rồi.

    Bạn vào kỳ thuế tháng 5, khai bổ sung.
    Giả sử hóa đơn của bạn bỏ sót, là mặt hàng chịu thuế GTGT 10%.
    Tại chỉ tiêu 32 : ghi tổng doanh thu thực tế bán ra của tháng 5 ( bằng số sai đã khai + doanh thu của hóa đơn bỏ sót)
    Tại chỉ tiêu 33 : ghi tổng VAT ra của mặt hàng 10% ( bằng số VAT đã khai tại chỉ tiêu 33 + 1.000.000 VAT bỏ sót )

    Các số liệu ở các chỉ tiêu khác giữ nguyên, rồi ấn lệnh ghi để số liệu nhảy sang sheet KHBS.
    Ghi nội dung điều chỉnh trên KHBS : Lý do bỏ sót 01 HĐGTGT đầu ra, số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng, tiền hàng, tiền thuế....=> Cam kết đúng sự thật.

    Rồi kiểm tra xem, sau khi điều chỉnh, trên tờ 01-GTGT điều chỉnh tháng 5 vừa xong, có làm tăng số thuế phải nộp hay giảm số thuế còn được khấu trừ? => rồi làm theo bài đầu tôi đã hướng dẫn nhé.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conon19822003
    Tham gia ngày
    Apr 2011
    Địa chỉ
    Nghệ An
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    17
    Post Thanks / Like
    conon19822003 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-07-2012, 21:06 #5
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi bichvan.tax06 Xem bài
    Hóa đơn đầu ra bỏ sót của tháng trước, đơn vị phải làm hs khai bổ sung, điều chỉnh. Cụ thể, làm tờ khai 01-GTGT điều chỉnh + KHBS tháng 5.
    Sau khi thực hiện điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp bạn nộp số thuế GTGT ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.
    Sau khi thực hiện điều chỉnh, nếu làm giảm số thuế được khấu trừ thì điền 1.000.000đ VAT điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên tờ 01-GTGT tháng 6/2012 nhé !

    Thông tư 28/2011/TT-BTC hướng dẫn :


    Ngoài ra, bạn sử dụng chức năng tìm kiếm trên forum để tìm các topic có nội dung tương tự, trên forum đã tồn tại khá nhiều topic hỏi về việc khai bổ sung, điều chỉnh.

    Thân chào bạn !
    Nghĩa là mình vào kỳ khai thuế tháng 5 vào kỳ bổ sung vào tờ khai điều chỉnh đánh vào chỉ tiêu 37 tăng số thuế GTGT nhấp vào KHBS phần mềm sẽ tự động điều chỉnh cho mình phải không bạn.

  7. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,289
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-07-2012, 21:17 #6
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi conon19822003 Xem bài
    Nghĩa là mình vào kỳ khai thuế tháng 5 vào kỳ bổ sung vào tờ khai điều chỉnh đánh vào chỉ tiêu 37 tăng số thuế GTGT nhấp vào KHBS phần mềm sẽ tự động điều chỉnh cho mình phải không bạn.
    Bạn đọc kỹ 2 bài hướng dẫn của mình nhé !

    Trước tiền làm điều chỉnh trên 01-GTGT, làm như thế này :
    Bạn vào kỳ thuế tháng 5, khai bổ sung.
    Giả sử hóa đơn của bạn bỏ sót, là mặt hàng chịu thuế GTGT 10%.
    Tại chỉ tiêu 32 : ghi tổng doanh thu thực tế bán ra của tháng 5 ( bằng số sai đã khai + doanh thu của hóa đơn bỏ sót)
    Tại chỉ tiêu 33 : ghi tổng VAT ra của mặt hàng 10% ( bằng số VAT đã khai tại chỉ tiêu 33 + 1.000.000 VAT bỏ sót )

    Các số liệu ở các chỉ tiêu khác giữ nguyên, rồi ấn lệnh ghi để số liệu nhảy sang sheet KHBS.
    Ghi nội dung điều chỉnh trên KHBS : Lý do bỏ sót 01 HĐGTGT đầu ra, số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng, tiền hàng, tiền thuế....=> Cam kết đúng sự thật.
    Xong khúc trên, rồi mới đến khúc này :
    Bạn xem trên tờ 01/GTGT mà vừa điều chỉnh ở bước 1 Nếu :
    Sau khi thực hiện điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp bạn nộp số thuế GTGT ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế => ko liên quan gì tới kỳ thuế tháng 6/2012 nữa.
    Nếu :
    Sau khi thực hiện điều chỉnh, nếu làm giảm số thuế được khấu trừ thì điền 1.000.000đ VAT điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên tờ 01-GTGT tháng 6/2012 nhé !
    Chỉ điền vào chỉ tiêu 37 nếu điều chỉnh xong, bạn thấy làm giảm số thuế còn được khấu trừ của tháng 5 ( chỉ tiêu 43 ).

    Bạn đọc kỹ......lại !
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  8. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conon19822003
    Tham gia ngày
    Apr 2011
    Địa chỉ
    Nghệ An
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    17
    Post Thanks / Like
    conon19822003 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    03-07-2012, 22:08 #7
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi bichvan.tax06 Xem bài
    Bạn đọc kỹ 2 bài hướng dẫn của mình nhé !

    Trước tiền làm điều chỉnh trên 01-GTGT, làm như thế này :

    Xong khúc trên, rồi mới đến khúc này :
    Bạn xem trên tờ 01/GTGT mà vừa điều chỉnh ở bước 1 Nếu :

    Nếu :

    Chỉ điền vào chỉ tiêu 37 nếu điều chỉnh xong, bạn thấy làm giảm số thuế còn được khấu trừ của tháng 5 ( chỉ tiêu 43 ).

    Bạn đọc kỹ......lại !
    Ngà cảm ơn bạn Bích Vân nhiều nhé, mình đã làm theo như bạn hướng dẫn. Ngà gửi file kết xuất qua mail cho Bích Vân nhé, Vân kiểm tra hộ N xem có lỗi gì không?

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của gaukt
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    132
    Post Thanks / Like
    gaukt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    03-07-2012, 22:09 #8
    Đầu tiên bạn vào khai thuế tháng 5 chọn khai bổ sung trên
    chỉ tiêu32 DT bán ra ghi số thực tế phát sinh đúng
    chhỉ tiêu 33( thuế GTGT) ghi số thực tế phát sinh đúng
    ấn ghi, sang sheet KHBS chọn KHBS
    Sau đó vào tờ khai tháng tiếp theo(tháng 6) bạn kê khai bình thường sau đó ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền 1.000.000

  10. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,289
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    03-07-2012, 22:50 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi conon19822003 Xem bài
    Ngà cảm ơn bạn Bích Vân nhiều nhé, mình đã làm theo như bạn hướng dẫn. Ngà gửi file kết xuất qua mail cho Bích Vân nhé, Vân kiểm tra hộ N xem có lỗi gì không?
    Mình xem file bạn gửi rồi nhé !

    Bạn làm đúng rồi. Nộp hs khai bổ sung xong thì nhớ nộp luôn số tiền thuế GTGT ps tăng thêm là 763.287đồng & 4.961đ tiền phạt chậm nộp thuế nhé.

    Tháng 6/2012 - bạn làm báo cáo thuế bình thường. Sai sót tháng 5 ko liên quan gì tới hs khai thuế của tháng 6 nữa.

    Nếu nộp trực tiếp thì làm thêm Công Văn giải trình sai sót + foto báo cáo thuế cũ để nộp kèm nhé !
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  11. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ptx309
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Chu Lai - Núi Thành - Quảng Nam
    Bài gửi
    226
    Post Thanks / Like
    ptx309 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    06-07-2012, 10:11 #10
    chị vân ơi, tháng 4 em kê khai dư 1 hóa đơn đầu vào ( do lấy nhầm hđ đv của cty kia )
    em có làm bổ sung điều chỉnh tháng 4, nhưng lại ko ghi vào chỉ tiêu số 37 trên tờ khai 01 của tháng 5/2012
    giờ chuẩn bị nộp tháng 6 rùi , làm sao đây chị ?


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

khai bao thieu hoa don dau ra

hoa don dau ra ke khai thang sau

ke khai bi sot so thue su dung noi bo thi lam sao

xuat hoa don dau ra tong thue gtgt 10 k dung

Thue gtgt dau ra duoc ke khai cham bao lau

hoa don ban ra co dc bao tre

HOA DON DAU RA

hoa don GTGT duoc su dung de khau tru thue bao lauban giai trinh bao cao hoa don bi sai noi dungdoanh thu ban ra nam truoc quen khai baoKA RA O KEXOT XAke khai thue dau ra truoc roi moi xuat hoa donke khai thue qua mạng bi sothoa don ban ra quen khong ke khaikê khai sót hóa đơn đầu rake khai thue thieu hoa don dau raxuat hang noi bo vua ke thue dau ra vua ke thue dau vao phai kobao cao sot hoa don dau ra bi gikê khai hóa đơn điều chỉnh tăng doanh thukhai thue gtgt dau ra xot 1 thangghi sót hóa đơn tháng truớc tháng sau phát hiện thì sư li như thê nàoBỏ sót tờ khai thuế bán ra từ đầu năm phải làm thế nào co quan thue kiem tra phat hien DN toi bo sot hoa don ban ra bi xu lyNhap sai ky hieu hdon tren to khai thue gtgt co bi sao kbao cao thue bi xot hd