Xuất khẩu hàng trước đăng ký thuế và làm thủ tục mua hóa đơn!

[XUANLAN]

Anh chị giúp e với!
Công ty e mới thành lập, đã có giấy phép ĐKKD và mã số thuế. Vừa qua công ty em đã xuất một công hàng nhưng chưa kịp đăng ký kê khai thuế và làm thủ tục mua hóa đơn. Ngoài việc tiến hành hoàn tất những thủ tục trên, e phải làm gì để việc kê khai được thực hiện đầy đủ và hợp lệ (công hàng trên ngoài của công ty e, còn bao gồm của 4 công ty khác do công ty e làm đại diện xuất, các công ty khác vẫn chưa xuất hóa đơn cho công ty e)

 

[MINA]

Anh chị giúp e với!
Công ty e mới thành lập, đã có giấy phép ĐKKD và mã số thuế. Vừa qua công ty em đã xuất một công hàng nhưng chưa kịp đăng ký kê khai thuế và làm thủ tục mua hóa đơn. Ngoài việc tiến hành hoàn tất những thủ tục trên, e phải làm gì để việc kê khai được thực hiện đầy đủ và hợp lệ (công hàng trên ngoài của công ty e, còn bao gồm của 4 công ty khác do công ty e làm đại diện xuất, các công ty khác vẫn chưa xuất hóa đơn cho công ty e)

Công ty của bạn đã làm được thủ tục hải quan để xuất mà không cần hoá đơn GTGT xuất trình. Mina không rõ có xuất được hay không?

 

[XUANLAN]

Chị chỉ giúp e với!
Có cách nào xuất hàng đi trước rồi viết hóa đơn sau ko? vì công ty e vẫn chưa xuất được hóa đơn. Hàng mới được chuyển lên cảng hôm qua, bên dịch vụ làm thủ tục hải quan nói chỉ cần t2 lên nộp bill tàu là có thể xuất hàng. Không biết họ nói vậy có đúng ko. Công ty e chuyên về sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ (bàn ghế lục bình) nên không có hóa đơn đầu vào, nguyên vật liệu chủ yếu là thu mua từ nông dân.

 

[MINA]

Chị chỉ giúp e với!
Có cách nào xuất hàng đi trước rồi viết hóa đơn sau ko? vì công ty e vẫn chưa xuất được hóa đơn. Hàng mới được chuyển lên cảng hôm qua, bên dịch vụ làm thủ tục hải quan nói chỉ cần t2 lên nộp bill tàu là có thể xuất hàng. Không biết họ nói vậy có đúng ko. Công ty e chuyên về sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ (bàn ghế lục bình) nên không có hóa đơn đầu vào, nguyên vật liệu chủ yếu là thu mua từ nông dân.

Nếu như Hải quan đã nói như vậy thì bạn làm theo vậy.... Vì Mina biết là khi xuất hàng phải có hoá đơn GTGT kẹp vào bộ chứng từ khi làm thủ tục vì Công ty Mina cũng mới vừa làm thủ tục cho một lô hàng xuất. Không có hoá đơn đầu vào nhưng cũng có các chứng từ mua hàng trực tiếp từ người sản xuất nên bạn chỉ căn cứ trên những chứng từ này là đủ.
Thân

 

[XUANLAN]

Ngoài lô hàng công ty e còn có của 4 công ty khác nữa, vì hàng công ty e nhiều nhất nên đã làm đại diện xuất. Như vậy e có phải yêu cầu họ xuất hóa đơn cho công ty e và sau đó công ty e lại xuất cho khách nước ngoài với giá bằng với giá vốn được ko? Nếu xuất hàng theo cách này thì mình có bị thiệt gì về sau ko?
E cám ơn chị Mina nhiều!

 

[levanton]

Ngoài lô hàng công ty e còn có của 4 công ty khác nữa, vì hàng công ty e nhiều nhất nên đã làm đại diện xuất. Như vậy e có phải yêu cầu họ xuất hóa đơn cho công ty e và sau đó công ty e lại xuất cho khách nước ngoài với giá bằng với giá vốn được ko? Nếu xuất hàng theo cách này thì mình có bị thiệt gì về sau ko?
E cám ơn chị Mina nhiều!

Bạn cần hiểu là không có đại diện xuất hàng. Bạn làm các thủ tục chứng từ xuất bán, còn 4 công ty khi là những đơn vị bán hàng cho công ty bạn. Mà bán thì tất nhiên họ phải xuất hóa đơn GTGT, trong khi công ty bạn xuất khẩu thì không phải nộp thuế, như vậy công ty của bạn sẽ được lợi về thuế GTGT. NGoài ra công ty bạn còn lợi về mặt thương hiệu nữa.

 

[MINA]

Bạn có thể làm như anh levanton nói hoặc có thể dùng phương thức xuất ủy thác (như vậy bạn không mang tiếng là mua và bán bằng giá)
Thân

 

[Viet Huong]

@ Xuan Lan: Việc này bạn cần làm việc rõ với bên đại lý giao nhận của bạn. Nếu bạn không thỏa thuận ngay từ đầu, yêu cầu họ thực hiện những thủ tục cần thiết để sau này bạn có căn cứ pháp lý và chứng từ hợp lý để hạch toán thì họ sẽ chỉ làm thế nào đó cho hàng của bạn có thể lên tàu mà không quan tâm đến đằng sau đó sẽ để lại hậu quả gì.

Thông thường, nhưng công ty giao nhận, khi họ nhận làm dịch vụ trọn gói cho khách hàng, nếu khách hàng không có chứng từ đầu vào & cũng chẳng cần chứng từ đầu ra, họ sẽ tự đứng ra làm nhà XK (nếu họ có chức năng đó) hoặc họ kiếm 01 cty XNK nào đó để xuất ủy thác lô hàng được giao. Và nếu như vậy, những khách hàng như bạn chắc chắn sẽ không có bất cứ 01 thứ chứng từ nào hợp pháp để hạch toán, trừ khi bạn xuất 01 hóa đơn bán nội địa cho họ.

@ Levanton: Trường hợp của bạn Xuan Lan nêu ở đây chuyên ngành gọi là "gom hàng". Người mua gom hàng từ nhiều nhà cung cấp và làm thủ tục XK chung 01 lần. Có 02 cách để làm thủ tục XK ở đây.
1. 04 nhà cung cấp kia làm thủ tục ủy thác XK cho công ty của Xuan Lan hoặc xuất HĐ mua đứt bán đoạn cho công ty của Xuân Lan (như vậy, họ sẽ không được hưởng lợi thế của 01 nhà XNK trực tiếp những khi cần thiết). Cty Xuan Lan đứng ra mở TK và làm thủ tục XK.
2. Cả 05 nhà cung cấp đều tự mở TK HQ và đăng ký thủ tục HQ cùng 01 lúc để đuợc đóng chung vào 01 container. Để cho công đoạn này được trôi chảy thì có thể dùng dịch vụ của 01 công ty giao nhận vận tải.

 

[XUANLAN]

Theo như chị Hương nói, e cũng đồng ý với cách này.
"04 nhà cung cấp kia làm thủ tục ủy thác XK cho công ty của Xuan Lan hoặc xuất HĐ mua đứt bán đoạn cho công ty của Xuân Lan (như vậy, họ sẽ không được hưởng lợi thế của 01 nhà XNK trực tiếp những khi cần thiết). Cty Xuan Lan đứng ra mở TK và làm thủ tục XK."

Nhưng do công ty e đang làm thủ tục mua hóa đơn lần đầu và sau năm ngày nữa thì mới được cấp sổ. Vì vậy, trước mắt e sẽ lập bảng kê thu mua nguyên vật liệu đầu vào cho đơn hàng tại công ty e và cũng yêu cầu 4 công ty kia xuất hóa đơn bán hàng. Vậy khi được cấp hóa đơn thì e sẽ xuất vào ngày nào (vì ngày xuất hàng trước ngày được cấp sổ mua hóa đơn) và giá xuất như thế nào (so với giá xuất của 4 nhà cung cấp còn lại)
E làm như vậy có hợp lý không và nếu e trình bày với cơ quan thuế thì công ty e có gặp rắc rối gì không?

Theo lời của người phụ trách khâu xuất khẩu tại công ty e thì hàng sẽ được xuất trong ngày hôm nay.
Mong anh chị giúp e!

 

[MINA]

Theo như chị Hương nói, e cũng đồng ý với cách này.
"04 nhà cung cấp kia làm thủ tục ủy thác XK cho công ty của Xuan Lan hoặc xuất HĐ mua đứt bán đoạn cho công ty của Xuân Lan (như vậy, họ sẽ không được hưởng lợi thế của 01 nhà XNK trực tiếp những khi cần thiết). Cty Xuan Lan đứng ra mở TK và làm thủ tục XK."

Nhưng do công ty e đang làm thủ tục mua hóa đơn lần đầu và sau năm ngày nữa thì mới được cấp sổ. Vì vậy, trước mắt e sẽ lập bảng kê thu mua nguyên vật liệu đầu vào cho đơn hàng tại công ty e và cũng yêu cầu 4 công ty kia xuất hóa đơn bán hàng. Vậy khi được cấp hóa đơn thì e sẽ xuất vào ngày nào (vì ngày xuất hàng trước ngày được cấp sổ mua hóa đơn) và giá xuất như thế nào (so với giá xuất của 4 nhà cung cấp còn lại)
E làm như vậy có hợp lý không và nếu e trình bày với cơ quan thuế thì công ty e có gặp rắc rối gì không?

Theo lời của người phụ trách khâu xuất khẩu tại công ty e thì hàng sẽ được xuất trong ngày hôm nay.
Mong anh chị giúp e!

Nếu như hàng của bạn đã được xuất ngay ngày hôm nay mà không cần hóa đơn thuế GTGT thì bạn cứ làm thủ tục bình thường đi còn lại việc xuất hóa đơn cho lô hàng xuất khẩu này bạn xuất trễ vài ngày cũng không vấn đề gì (bạn có thể giải thích cho cán bộ đội quyết toán thuế khi họ có đề cập đến.....)

 

[XUANLAN]

Anh chị cho e hỏi thêm!
Đối với một số công ty sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ (bàn ghế lục bình chẳng hạn), khi tiến hành mua nguyên vật liệu để sản xuất thì hoàn toàn không có hóa đơn đầu vào và khi bán hàng thì sẽ đóng thuế VAT (đối với trong nước) và thuế thu nhập cao (trong khi chi phí không được kê phát sinh rất nhiều). Vậy cty phải làm gì để được giảm bớt thuế vì nếu tiếp tục thì việc kinh doanh sẽ gặp nhiều khó khăn?
Mong anh chị giúp e!

 

[MINA]

Anh chị cho e hỏi thêm!
Đối với một số công ty sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ (bàn ghế lục bình chẳng hạn), khi tiến hành mua nguyên vật liệu để sản xuất thì hoàn toàn không có hóa đơn đầu vào và khi bán hàng thì sẽ đóng thuế VAT (đối với trong nước) và thuế thu nhập cao (trong khi chi phí không được kê phát sinh rất nhiều). Vậy cty phải làm gì để được giảm bớt thuế vì nếu tiếp tục thì việc kinh doanh sẽ gặp nhiều khó khăn?
Mong anh chị giúp e!

Bạn có thể cho mình biết tại sao chi phí lại không được kê khai. Đầu vào của bạn là nguyên liệu mua trực tiếp từ nông dân thì bạn làm đúng thủ tục vẫn được kê khai. bạn nên tham khảo lại các thông tư. Cái gì cũng có thể đưa vào hợp lý nên bạn làm đúng luật.
Thân

 

[XUANLAN]

Khi báo cáo thuế hàng tháng, hàng hóa bán ra chịu thuế nhưng không có hóa đơn đầu vào (do đều mua từ nông dân) vậy nếu tháng nào bán hàng thì tháng nào mình cũng đóng nhiều VAT đúng không chị? Nếu e làm bảng kê thì các chi phí phát sinh cho khâu sản xuất sẽ được kê hợp lý đúng không chị? Nhưng phần này chỉ để cho việc quyết toán cuối năm (cty sẽ nộp thuế TNDN là bao nhiêu?) còn hàng tháng thì phải nộp VAT nhiều (nếu bán được hàng). Giả sử nếu tháng này bán được 1 bộ bàn ghế 5triệu thì cty e phải nộp đến 500ngàn đồng rồi.

 

[MINA]

Khi báo cáo thuế hàng tháng, hàng hóa bán ra chịu thuế nhưng không có hóa đơn đầu vào (do đều mua từ nông dân) vậy nếu tháng nào bán hàng thì tháng nào mình cũng đóng nhiều VAT đúng không chị? Nếu e làm bảng kê thì các chi phí phát sinh cho khâu sản xuất sẽ được kê hợp lý đúng không chị? Nhưng phần này chỉ để cho việc quyết toán cuối năm (cty sẽ nộp thuế TNDN là bao nhiêu?) còn hàng tháng thì phải nộp VAT nhiều (nếu bán được hàng). Giả sử nếu tháng này bán được 1 bộ bàn ghế 5triệu thì cty e phải nộp đến 500ngàn đồng rồi.

Đúng như vậy, Bạn cứ theo nguyên tắc thuế GTGT phải nộp trong tháng bằng thuế GTGT đầu ra trừ cho thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ. Thuế suất thuế TNDN là 28%.
Thân

 

[XUANLAN]

Em cám ơn chị Mina nhiều!
Nhưng anh chị nào giúp e, có cách nào mà mình tìm được đầu vào cho khâu sản xuất để hàng tháng nộp thuế ít hơn bây giờ!?

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn phải đi tìm nhà cung cấp hàng hóa có thể xuất được hóa đơn GTGT. Từ giá mua của hai nhà cung cấp hãy so sánh xem, mua hàng ở nơi không thể xuất hóa đơn GTGT với nơi có thể xuất hóa đơn GTGT thì cái nào lợi hơn.

có cách nào mà mình tìm được đầu vào cho khâu sản xuất để hàng tháng nộp thuế ít hơn bây giờ!?